Понятие и механизм международных расчетов

Международные расчеты – урегулирование денежных требований и обязательств, возникающих в сфере ВЭД между юридическими и физическими лицами разных стран.

Международные расчеты – безналичные расчеты через систему крупных банков.

Состояние международных расчетов зависит от следующих факторов:

– глобализации мировой экономики;

– экономических и политических отношений между странами;

– валютного законодательства;

– международных торговых правил и обычаев;

– банковской практики;

– условий внешнеторговых контрактов;

– кредитных соглашений.

В международных расчетах (МР) в основном используются валюты, являющиеся резервными.

На современном этапе основными валютами МР являются: доллар США и евро.

Существует практика использования для МР ряда региональных валют, в частности, юаня.

СДР применяется для межгосударственных расчетов в рамках МВФ.

Особенности международных расчетов:

– проводятся в различный валютах;

– при их проведении экспортеры, импортеры, банки вступают в правовые отношения, обособленные от внешнеторгового контракта, лежащего в основе расчетов по сделке;

– регулируются национальным законодательством и международными банковскими правилами;

– проводятся на основе коммерческих и финансовых документов.

Факторы, влияющие на выбор форм международных расчетов:

– репутация контрагентов по сделке;

– платежеспособность контрагентов по сделке;

– сложившийся обычай проведения расчетов на конкретном рынке (золота, бриллиантов, машин и оборудования, стройматериалов);

– конкурентоспособность конкретного товара и компании;

– состояние конъюнктуры конкретного рынка и мировой экономики в целом.

19. Операции коммерческих банков по обслуживанию международных расчетов: документарный аккредитив; инкассо

Документарный аккредитив

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента (клиента).

Аккредитив – гарантированная форма расчетов между контрагентами по сделке.

По условию этой формы расчетов в момент отгрузки товара деньги покупателя депонированы на специальном счете в банке покупателя (или продавца, по договоренности сторон), а платеж будет осуществлен после отгрузки товара.

Аккредитивы могут быть: отзывные и безотзывные; подтвержденные и неподтвержденные; покрытые и непокрытые; переводные (трансферабельные) и непереводные; резервные (stand-by letter of credit),имеющие свойства банковской гарантии.

Также различают аккредитивы: с платежом против документов; акцептные, предусматривающие обязательство банка-эмитента акцептовать и при наступлении срока оплатить выставленную на него тратту; с рассрочкой платежа; с негоциацией (покупкой) документов, предусматривающие обязанность банка оплатить без оборота на бенефициара выставленную им тратту.

В расчетах по аккредитиву участвуют: плательщик (импортер, аккредитиводатель); банк-эмитент, открывающий аккредитив (банк импортера); бенефициар (экспортер, получатель платежа); авизующий банк, который сообщает бенефициару (экспортеру) об открытии в его пользу аккредитива, т.е. банк бенефициара - экспортера.

Этапы проведения расчета по аккредитиву:

импортер после заключения контракта с экспортером обращается в свой банк с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортера – партнера по сделке;

банк-эмитент открывает аккредитив и направляет его своему банку-корреспонденту в стране экспортера, поручая авизовать аккредитив бенефициару (экспортеру);

авизующий банк передает аккредитив бенефициару (экспортеру);

после открытия аккредитива (обязательства банка) экспортер отгружает товар;

экспортер (бенефициар) предоставляет документы об отгрузке в авизующий банк, т.е. в свой банк;

авизующий банк пересылает документы для оплаты в банк-эмитент;

(а) банк-эмитент переводит деньги авизующему банку в страну экспортера;

(б) банк-эмитент выдает документы на товар импортеру;

авизующий банк, получив деньги от банка-эмитента, зачисляет их на счет бенефициара (экспортера).

Инкассо.

Инкассо – банковская операция, в которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные товары (оказанные услуги).

Участники инкассовой формы расчетов: доверитель (получатель платежа), поручающий банку операцию по инкассированию; банк-ремитент, выполняющий операцию по инкассированию; инкассирующий банк (обычно он же и представляющий банк), представляющий документы импортеру-плательщику против платежа; импортер-плательщик.

Этапы расчета по документарному инкассо:

экспортер после подписания контракта отправляет товар импортеру;

экспортер представляет в свой банк (ремитент) инкассовое поручение и отгрузочные документы;

банк экспортера (ремитент) направляет инкассовое поручение и отгрузочные документы инкассирующему банку;

инкассирующий банк (обычно он же представляющий банк) представляет документы импортеру для оплаты;

импортер осуществляет платеж, получает от инкассирующего банка отгрузочные документы и может получить товар;

инкассирующий банк переводит деньги банку-ремитенту (банку экспортера);

банк-ремитент (банк экспортера) зачисляет деньги на счет экспортера.

Особенности инкассовой формы расчетов

Импортеру расчеты по инкассо позволяют оплачивать товар после его отгрузки и прибытия в страну импортера.

Экспортер до момента оплаты товара импортером сохраняет право собственности на товар.

Экспортер несет риск убытка в случае отказа импортера оплатить товар. В такой ситуации экспортер будет вынужден продать товар другому покупателю или возвратить за свой счет в страну своего местонахождения.

При расчетах по инкассо достаточно длителен период получения платежа экспортером после отгрузки товара.

20.Операции коммерческих банков по обслуживанию международных расчетов: банковский перевод; расчет по открытому счету; расчеты с использованием векселей и чеков.

Международные расчёты – урегулирование требований и обязательств, возникающих в сфере внешнеэкономической деятельности между юридическими и физическими лицами разных стран. Также, международные расчеты – безналичные расчеты через систему крупных банков. Для осуществления международных платежей своих клиентов коммерческие банки устанавливают между собой корреспондентские отношения, т.е. договариваются об открытии друг у друга корреспондентских счетов. На таких счетах поддерживаются постоянные остатки (суммы) в свободно конвертированной валюте (СКВ), обеспечивающие проведение расчетов клиентов. Принятие решений об открытии корреспондентских отношений между коммерческими банками предопределяется масштабами расчетных операций между хозяйствующими агентами конкретных стран. Существуют два вида корреспондентских счетов: Ностро и Лоро. Ностро – счет, открытый нашим банком в иностранном банке.Лоро – счет иностранного банка, открытый в нашем банке. Формы международных расчетов: – документарный аккредитив;– инкассо; – банковский перевод;– расчет по открытому счету;– расчеты с использованием векселей и чеков.

1. Банковский перевод – предполагает, что экспортеры направляют импортерам счета и другие документы за поставленные товары, выполненные работы, по претензиям и другим взаимным расчетам. На основании этих документов плательщики отсылают в свои банки платёжные поручения на перевод денег на счета экспортёров или кредиторов. Эта форма в основном используется при оплате долга по кредитам, выдаче авансов. Банковский перевод – это форма международных расчетов, простое поручение банка своему банку-корреспонденту, выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару), с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы. Банковский перевод осуществляется посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также посредством банковских чеков или иных платежных документов. Платежное поручение – это приказ банка, адресованный своему банку-корреспонденту, о выплате определенной суммы денег бенефициару.

Схема расчетов банковскими переводам: После заключения контракта (1) между импортером и экспортером, импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран. Банк импортера, приняв платежное поручение от импортера, направляет от своего имени платежное поручение (3) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (4) на счет экспортера.

2.Расчет по открытому счету -предоставление поставщиком покупателю товарораспределительных документов минуя банк и зачисление покупателем причитающихся поставщику сумм платежа на открытый счет в сроки, устанавливаемые по соглашению сторон.

Их сущность состоит в пери­одических платежах импортера экспортеру после получения това­ра. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с ис­пользованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; и т.д. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель — солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Данный вид расчетов выгоден импортеру, а для экспортера представляет риск.

3. Расчеты с использованием векселей и чеков. В международных расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в установленной законом форме и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денет названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. За оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в на­личные деньги путем учета. При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обуслов­лен договоренностью сторон.

К векселедателю (трассанту), выписавшему вексель, и векселедержателю (ремитенту), который с получением векселя приобретает право в установленное время требовать платежа вексельной суммы, присоединяется третье лицо – плательщик (трассат). К нему векселедатель обращается с приказом заплатить указанную сумму векселедержателю и предложение это помещается в самом тексте ценной бумаги.

Схема обращения переводного векселя (тратты): 1 – отгрузка товара и выписывание тратты; 2 – возврат акцептованного векселя; 3 – отгрузка товара; 4 – предоставление акцептованного векселя в качестве оплаты; 5 – предъявление векселя к оплате; 6 – оплата (погашение) векселя денежными средствами

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Чековому обращению предшествует договор между клиентом кредитного учреждения и этим учреждением об открытии на сумму внесенных средств или предоставленного кредита счета. Клиент на эту сумму выставляет чеки, а кредитное учреждение их оплачивает. В чековом обращении участвуют: чекодатель (владелец счета), чекополучатель (кредитор чекодателя) и плательщик по счету (кредитное учреждение). Для большинства чеков процесс оплаты (инкассирования) происходит приблизительно следующим образом. Лицо или компания, кому выписан чек (ремитент, чекодержатель), сдает его в обслуживающий банк (депозитарный банк). Если счет чекодателя находится в этом же банке, чек остается в данном банке. В противном случае «физический» чек передается в банк чекодателя (банк-плательщик), и, наконец, самому чекодателю в течение одного месяца. Если чекодатель не имеет достаточных денежных средств, или же чек не оплачен банком-плательщиком по другим причинам, чек возвращается обратно в депозитарный банк, а затем — чекодержателю (ремитенту). Этот т.н. «обратный процесс» намного более дорогостоящ и трудоемок. Таким образом, значительные издержки присутствуют на различных стадиях инкассовой процедуры по сортировке и передаче «физических» чеков.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и именные чеки. Дорожный (туристский) чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Именной чек - чек, выписанный на определенное лицо с оговоркой "Не приказу" или равнозначной оговоркой. Именной чек не может передаваться обычным порядком другому лицу. В международных расчетах также используются банковские чеки для осуществления коммерческих платежей, но в основном при платежах неторгового характера. Банковский чек - чек, используемый для расчета между банками. Банковский чек - чек, выданный банком клиенту на основании своих собственных фондов. Банковский чек компенсируется клиентом либо наличными деньгами, либо переводом со своего банковского счета.