Исходные данные. Приходный кассовый ордер №25

Приходный кассовый ордер №25.

Кассиром завода Ивановым О.М. 5 декабря 20__г. по счету №1516480 было получено с валютного счета 9 500 долларов США на командировочные цели (курс 20 000 рублей за 1 доллар США).

Расходный кассовый ордер № 24.

Главному инженеру Головину С.В. выдано 6 декабря 9 500 долларов США на командировку в Прагу для согласования параметров поставляемых товаров. Он убыл из Гомеля 7 декабря, а вернулся 17 декабря. Билеты на самолет Гомель-Прага 540 долларов, норма командировочных расходов 60 долларов в сутки, по квитанции гостиницы им за проживание уплачено 2 000 долларов, по предъявленным документам им закуплено для завода: технической литературы на 270 долларов, образцов изделий на 3 510 долларов. Курс на дату возвращения 21 000 рублей за 1 доллар США.

Таблица 1.5 - Хозяйственные операции за декабрь 20__г.

Содержание операций	Дт	Кт	Сумма, тысяч рублей
1.Переведено бирже для закупки валюты			264 000
2.Оплачены бирже брокерские услуги			7 600
3.Получена от биржи валюта			$ 9 500
4.Получено в кассу			$ 9 500
5.Выдан под отчет Головину С.В.			$ 9 500
6.По авансовому отчету Головина С.В. им израсходовано на командировку			?
7.Списаны затраты по командировке			?

Контрольная работа по разделу "Учет денежных средств"

1.Открыть Главную книгу и записать в неё остатки по счетам МП «Гамма» на 1 сентября. При этом воспользуйтесь формой таблицы 1.6.

2.Составить корреспонденцию счетов по кассовым операциям МП «Гамма» за сентябрь 20--г. на основе отчетов кассира (таблица 1.8).

3.Открыть журнал-ордер №1 и ведомость №1, сделать в них записи за месяц и вывести итоги.

4.Составить корреспонденцию счетов по банковским операциям МП «Гамма» за сентябрь 20___г. на основе выписок банка (таблица 1.9).

5.Открыть журнал-ордер №2 и ведомость №2, сделать в них записи за месяц и вывести итоги.

6.Сверить итоговые данные журналов-ордеров и ведомостей.

7.Итоговые данные журналов-ордеров №1 и №2 перенести в Главную книгу.

8.Записать в Главную книгу обороты по остальным счетам. Вывести остатки на 1 октября.

Таблица 1.6 - Главная книга МП «Гамма» (сентябрь 20-г.)

Номера счетов	Сальдо на 1.09	Обороты по дебету счетов из журналов-ордеров	Оборот по кредиту
Дт	Кт	Ж-О №1	Ж-О №2	Ж-О №7	Ж-О №8	Ж-О №11	….	Итого по д-ту
			с К-та сч 50	с К-та сч 51	с К-та сч 71	с К-та сч 76	с К-та сч 62 сч 5о

Таблица 1.7 - Остатки по синтетическим счетам МП «Гамма»

на 1 сентября 20--г.(выписка из Главной книги)

Номера счетов	Наименование счетов	Сумма (тыс.руб)
Дебет	Кредит
	Касса	1 010
	Расчетный счет	50 000
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		60 000
	Расчеты с покупателями и заказчиками	25 000
	Расчеты с бюджетом		3 500
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		2 510
	Расчеты с персоналом по оплате труда		5 800
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	4 450	8 970

Таблица 1.8 - Отчеты кассира МП «Гамма» за сентябрь 20-- г.

№ кассового ордера	От кого получено или кому выдано	Сумма, тысяч рублей	Корреспондирующий счет
Приход	Расход
ОТЧЕТ КАССИРА ЗА 1 СЕНТЯБРЯ
	Чек на получение наличных денег, приходный кассовый ордер. Получено с р/с по чеку №341245 на выплату заработной платы и командировочных	5 200
	Приказ, расходный кассовый ордер. На основании авансового отчета выдано в возмещение перерасхода завхозу Савченко Д.Д. на командировочные расходы
Окончание таблицы 1.8
	Приходный кассовый ордер. Поступила от Ефимовой Т.И. остаток неиспользованной подотчетной суммы
	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выплачена заработная плата		4 800
ОТЧЕТ КАССИРА ЗА 7 СЕНТЯБРЯ
	Чек на получение наличных денег, приходный кассовый ордер. Получена с р/с по чеку №341276 ранее депонированная сумма заработной платы	1 200
	Приходный кассовый ордер. Поступила от Кравченко П.Р. плата за пребывание детей в детском саду
	Ведомость депонентов, расходный кассовый ордер. Выплачена депонированная ранее заработная плата		1 200
ОТЧЕТ КАССИРА ЗА 30 СЕНТЯБРЯ
	Приходный кассовый ордер. Сдан инженером Максимовым И.И. остаток неиспользованной подотчетной суммы
	Приходный кассовый ордер. Поступила плата от Торчик А.О. за содержание детей в детском саду
	Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер. Внесено из кассы на расчетный счет

Таблица 1.9 - Операции по расчетному счету МП «Гамма»

за сентябрь 20___г.(согласно выпискам банка)