ЛЕКЦИЯ № 5. Тема лекции: «Основы управления денежными потоками организаций»

Тема лекции: «Основы управления денежными потоками организаций»

1 Управление денежными потоками: цель, задачи, содержание.

2 Порядок оптимизации денежных потоков предприятия в режиме реального времени.

3 Логика управления денежными потоками.

1-й учебный вопрос: Управление денежными потоками: цель, задачи, содержание

Целью управления денежными потоками является обеспечение максимальной эффективности деятельности компании в текущем и перспективном периоде.

Основные задачи управления денежными потоками:

· Формирование достаточного объема денежных ресурсов в соответствии с потребностями хозяйственной деятельности;

· Оптимизация распределения сформированного объема денежных ресурсов по видам деятельности и направлениям использования.

· Обеспечение высокого уровня финансовой устойчивости организации в процессе ее развития.

· Поддержание постоянной платежеспособности.

· Максимизация чистого денежного потока, обеспечивающая заданные темпы экономического развития на условиях самофинансирования.

· Обеспечение минимизации потерь стоимости денежных средств в процессе их использования.

Содержание управления денежными потоками – это воздействие на них со стороны субъектов, принимающих решения по текущим платежам, ведущим учет, контроль, анализ и прогнозирование денежных потоков для реализации обозначенных цели и задач.

В процессе управления денежными потоками реализуются следующие функции управления финансами фирмы:

1. учет движения денежных средств – предназначен для аккумулирования полной, достоверной и своевременной информации о поступлении и выбытии денежных средств и ее группировка для принятия управленческих решений;

2. контроль ДП-ов для обеспечения правомерности и своевременности движения ДС-в, а также создание условий для сохранности ДС-в и эффективного использования остатков ДС-в;

3. анализ и прогнозирование ДП-ов. Целью анализа ДП-ов является получение необходимого количества их параметров, дающих точную, объективную и своевременную оценку уровню оптимальности ДП-ов.

Эффективное управление денежными потоками:

· обеспечивает финансовое равновесие организации в процессе ее развития;

· позволяет сократить потребность в заемном капитале;

· обеспечивает снижение риска неплатежеспособности.

Активные формы управления денежными потоками позволяют организации получать дополнительную прибыль, генерируемую непосредственно ее денежными активами.