Статья 219. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях

Ответственность за представление заведомо ложных сведе­ний о банковских операциях наступает по ст. 219 УК РК.

Объектом преступления, предусмотренного ст. 219 УК РК, являются общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе финансовой деятельности, регулиру­ющей банковскую деятельность.

Объективная сторона рассматриваемого преступления про­является в следующих формах:

1) представлении заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических и физических лиц;

2) выдаче поручительств, гарантий и иных обязательств, заве­домо не обеспеченных фактическим состоянием данного банка.

Банковский счет — это способ отражения договорных отно­шений между банком и владельцем счета по приему депозита и совершению банком операций, связанных с обеспечением на­личия и использованием банком денег, принадлежащих владель­цу счета, гарантируя владельцу счета право беспрепятственно распоряжаться своими деньгами; с принятием (зачислением) сумм денег в пользу владельца счета; с изъятием (списанием) сумм денег по поручению владельца или по распоряжению третьих лиц. Банковские счета подразделяются на текущие и корреспондентские. Текущие (расчетные) счета - это банков­ские счета юридических и физических лиц. Корреспондентские счета — это банковские счета банков и организаций, осуществ­ляющих отдельные виды банковских операций.

По банковским счетам юридических и физических лиц бан­ками осуществляются операции в соответствии с положения­ми, определенными Указом Президента РК, имеющим силу Закона, «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 г. К ним, в частности, относятся: прием депозитов юриди­ческих и физических лиц; переводные операции: выполнение поручений юридических и физических лиц; учетные операции: учет векселей и иных долговых обязательств юридических и физических лиц; ссудные операции; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе бан­ков-корреспондентов по их банковским счетам; доверительные операции: управление деньгами в интересах и по поручению до­верителя.

Ложными являются сведения, содержащие недостоверную информацию о произведенных и проводимых операциях по бан­ковским счетам, об остатках и движении денег на счетах креди­торов и депозитах, о выплате вознаграждения по депозитам и кредитам. Сведения об операциях представляются владельцу банковского счета, аудитору, Национальному Банку РК при инспектировании либо правоохранительным органам.

К гарантийным операциям относятся: выдача поручительств, гарантийных и иных обязательств за третьих лиц, предусматри­вающих исполнение в денежной форме. Имущественное поло­жение либо финансовое состояние банка при проведении га­рантийной операции должно быть соответственно таким, что­бы в случае оказания должника нетрудоспособным кредитор не сомневался в его неплатежеспособности. Выдача обяза­тельств в таком состоянии, если она совершена заведомо, явля­ется неправомерной.

Состав анализируемого преступления —материальный, оно считается оконченным с момента причинения крупного ущер­ба. Крупный ущерб определяется аналогично порядку, огово­ренному в примечании к ст. 189 УК РК.

Субъектом преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, осуществляющее банков­скую деятельность.

Субъективная сторона данного деяния характеризуется пря­мым или косвенным умыслом. Лицо сознает, что действует не­правомерно, предвидит возможность или неизбежность причи­нения крупного ущерба гражданину, организации или государству и желает либо сознательно допускает наступление этих последствий.