![]() |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
|
Текущая деятельность
Текущая (операционная) деятельность предприятия |
↓ ↓
Приток денежных средств | Отток денежных средств |
1. Денежная выручка от реализации продукции в текущем периоде. | 1. Оплата счетов поставщиков и подрядчиков. |
2. Поступления от перепродажи товаров, полученных по бартерному обмену. | 2. Оплата труда персонала. |
3. Поступления от погашения дебиторской задолженности в отчетном периоде. | 3. Отчисления в бюджет и взносы во внебюджетные фонды. |
4. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков. | 4. Выплата подотчетных сумм. |
5. Целевое финансирование и поступления. | 5. Погашение краткосрочных кредитов и займов, включая уплату процентов. |
6. Полученные краткосрочные кредиты и займы. | 6. Краткосрочные финансовые вложения. |
7. Прочие поступления. | 7. Прочие выплаты. |
Рис. Движение денежных средств по текущей деятельности
Включает поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение производственно-коммерческих функций предприятия
Поскольку текущая деятельность предприятия является главным источником прибыли, то она должна генерировать основной поток денежных средств.
Инвестиционная деятельность
Включает поступление и использование денежных средств, связанных с поступлением и продажей долгосрочных активов, расходы (капитальные вложения) и доходы от инвестиций.
Источниками денежных средств для инвестиционной деятельности предприятия могут быть:
- поступления от текущей деятельности в форме амортизационных отчислений и чистой прибыли;
- доходы от самой инвестиционной деятельности;
-поступления за счет источников долгосрочного финансирования (эмиссия акций и корпоративных облигаций, долгосрочные кредиты и займы).
Инвестиционная деятельность предприятия |
↓ ↓
Приток денежных средств | Отток денежных средств |
1. Продажа основных средств и нематериальных активов. | 1. Приобретение основных средств и нематериальных активов. |
2. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование долгосрочного характера. | 2. Капитальные вложения. |
3. Полученные долгосрочные кредиты и займы. | 3. Долгосрочные финансовые вложения. |
4. Возврат долгосрочных финансовых вложений. | 4. Выдача авансов подрядчикам. |
5.Дивиденды и проценты по долгосрочным финансовым вложениям. | 5. Оплата долгосрочного участия в строительстве объектов. |
6. Прочие поступления. | 6. Прочие выплаты. |
Рис. Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
При благоприятной для предприятия экономической ситуации оно стремится к расширению и модернизации производства. Поэтому инвестиционная деятельность в целом приводит к временному оттоку денежных средств.
Дата публикования: 2014-11-19; Прочитано: 785 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!