Рекомендуемая форма бюджета движения денежных средств (с НДС)

Показатели	Код строки	1 квар.	2 квар.	3 квар.	4 квар.	Всего за год
Движение денежных средств по текущей операционной деятельности
Приток
Поступления от реализации продукции
в том числе НДС
Поступления от иных основных видов деятельности
в том числе НДС
Поступления арендных платежей
в том числе НДС
Отток
Оплата основных материалов
в том числе НДС
Оплата покупных комплектующих
в том числе НДС
Оплата услуг сторонних организаций
в том числе НДС
Выплаты заработной платы основным рабочим
Отчисления от заработной платы основных рабочих

Продолжение табл. 4.6

Оплата вспомогательных материалов
в том числе НДС
Спец. оснастка
Энергия
Вода
Газ
Связь
в том числе НДС по воде, энергии, газу, связи
Выплаты заработной платы вспомогательным рабочим
Выплаты заработной платы АУП
Отчисления от заработной платы
Командировки
Налоги в бюджет (относимые на себестоимость)
Платежи по гарантийному ремонту
Повышение квалификации работников
Арендные платежи
в том числе НДС
Выплаты, связанные со сдачей имущества в аренду
Налог на прибыль
Прочие платежи
в том числе НДС
НДС в бюджет
Сальдо потока по текущей операционной деятельности (стр. 011- 012)
Сальдо потока по текущей операционной деятельности нарастающим итогом

Продолжение табл. 4.6

Движение денежных средств по текущей социальной и экологической деятельности
Приток
Продажа и реализация путевок
Коммунальные платежи
Прочие поступления
Отток
Поликлиника
Детский лагерь
Санаторно-курортное лечение
ЖКО
Экологические платежи
Прочие платежи
Сальдо потока по социальной деятельности (стр. 021- 022)
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности
Приток
Реализация основных средств
в том числе НДС
Продажа ценных бумаг
Поступления от участия в других организациях
Полученные проценты
Прочие поступления
Отток
Приобретение основных средств
в том числе НДС
Приобретение нематериальных активов
в том числе НДС
Финансовые вложения
Прочие платежи
Сальдо потока по инвестиционной деятельности

Окончание табл. 4.6

Движение денежных средств по финансовой деятельности
Приток
Поступления от эмиссии акций
Займы и кредиты
Прочие поступления
Отток
Погашение займов и кредитов
Погашение процентов и оплата банковских услуг
Прочие платежи
Сальдо потока по финансовой деятельности (стр. 041- 042)
Остаток денежных средств на начало						*
Остаток денежных средств на конец периода (стр. 050 +013+023+033+043)						*
Минимально допустимое сальдо
Потребность во внешнем финансировании

Сальдо потока (текущее сальдо) определяется путем вычитания из плановых поступлений денежных средств за определенный период (притока) их выплат за тот же период (оттока). Превышение выплат над поступлением свидетельствует о снижении возможностей предприятия в покрытии предстоящих расходов.

Остаток денежных средств на конец периода (конечное сальдо) определяется как сумма начального и текущего сальдо (сальдо потока). Конечное сальдо на конец периода равно начальному сальдо на начало следующего периода.

Конечное сальдо рассчитывается нарастающим итогом.