Основные подходы к выявлению риска

Существует множество методов, каждый из которых помогает получить информацию о характеристиках отдельных рисков, при­сущих определенному виду деятельности. Поэтому целесообразно использовать комплекс методов, чтобы решить поставленную задачу. Необходимо постоянно следить за эффективностью ис­пользования таких методов, чтобы вносить в них усовершенствования, которые могут оказаться полезными в дальнейшем.

Невозможно однозначно указать, какие методы будут наиболее эффективными в каждом конкретном случае, но это достигается легче, если риск-менеджер является специалистом-практиком в данной области хозяйственной деятельности, будь то промышлен­ное производство, финансы или коммерция.

Работа по сбору информации и выявлению рисков помогает идентифицировать большинство опасностей, но, как правило, че­рез некоторое время обнаруживаются новые. Это может быть свя­зано с накоплением опыта и статистических данных, а также с внедрением новых технологий и использованием других материа­лов. Поэтому важной составной частью организации деятельности в данной области является создание специальной программы по контролю и выявлению новых рисков. Такая программа должна планироваться отделом предприятия по управлению риском или риск-менеджером.

Какой бы план ни был выработан, он должен иметь собствен­ный бюджет и экономическое обоснование, чтобы затраты на вы­явление рисков не превысили ущерб от них.

Одни методы базируются на анализе статистических, финансо­вых, управленческих и иных отчетных документов предприятия, другие требуют непосредственной инспекции мест расположения источников опасности. Существуют методы, которые больше под­ходят к послесобытийным, чем к дособытийным ситуациям. Неко­торые методы выявления риска строятся на количественном анализе, а другие используют только качественные подходы. Од­нако все они направлены на одно — выявить и описать сущест­вующие в организации риски.

Надо отметить, что поставленная задача является достаточно трудоемкой и требует специальных знаний. Оптимальным в такой ситуации является привлечение для работы независимых фирм или экспертов в области оценки рисков и страхования (например, ра­бота по выявлению и оценке рисков на крупном нефтеперерабаты­вающем предприятии Западно-Казахстанской области проводилась в течение года группой, куда входило до восьми специалистов).

Итак, к основным методам получения исходной информации о производственных объектах следует отнести:

• стандартизованный опросный лист;

• рассмотрение и анализ первичных документов управленческой и финансовой отчетности;

• анализ данных ежеквартальных и годовых финансовых отчетов;

• составление и анализ диаграммы организационной структуры предприятия;

• составление и анализ карт технологических потоков производ­ственных процессов;

• инспекционные посещения производственных подразделении;

• консультации специалистов в данной технической области;

· экспертизу документации специализированными консалтинго­выми фирмами.

Каждый из перечисленных методов способен дать достаточно большое количество информации, которая должна быть надлежа­щим образом проанализирована и структурирована. Основная цель такой работы —- установить взаимосвязи между отдельными дан­ными, содержащимися в различных источниках.

Ряд особенностей имеет выявление финансовых и коммерче­ских рисков предприятия. Основное значение в данном случае приобретает анализ финансовой документации предприятия. Для этого необходимо готовить специфические опросные листы, а также адаптировать и ряд других методов выявления риска.

Опросные листы

Существуют два типа опросных листов. Универсальный (стандартизованный) опросный лист содержит в себе пози­ции общего характера и годится для большинства типов произ­водств. Это и преимущество, и недостаток такой формы опроса. Преимущество заключается в том, что предлагается некая уни­версальная форма, которая охватывает все стороны деятельно­сти предприятия. Однако никакой универсальный вопросник не в состоянии предусмотреть все возможные виды ущерба для конкретной отрасли или предприятия. Специализированные опросные листы разрабатываются обычно для конкретных ви­дов деятельности с учетом их особенностей и детализации от­дельных положений.

Мировая практика показывает, что стандартизованные опрос­ные листы чаще всего разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных, которые после этого стано­вятся доступны для всех членов такой ассоциации. В частности, в США широко распространены опросные листы, разрабатываемые Американской ассоциацией менеджеров (American Management Association) и публикуемые с одобрения Общества управления риском и страхованием (Risk and Insurance Management Society). В таком листе обычно содержится более 500 вопросов.

Основные разделы типичного опросного листа приведены на рис. 4.1.

СТАНДАРТНЫЙ ОПРОСНЫЙ ЛИСТ

I. Общая информация

II.Финансовые и административные данные

III.Данные об управлении предприятием

IV.Сведения о территориальной структуре и расположении объекта

V. Сведения о персонале и проживающем вблизи населении

VI.Описание технологии производства

VII.Перечень имущества (кроме транспортных средств)

VIII.Перечень транспортных средств

IX. Данные о страховании объектов

X. Информация об убытках в результате аварий и отказов оборудова­ния

XI. Данные о заявленных исках и выплаченных компенсациях

XII. Дополнительные сведения

Рис. 1. Типовая схема стандартизованного опросного листа

Каждый раздел опросного листа должен включать подробный перечень вопросов, позволяющий составить полное представление о структуре и количественных показателях объекта. На рис. 2 пред­ставлен один из разделов опросного листа — Перечень имущества, а на рис. 3 — опросный лист, применяемый страховыми фирмами для предварительного выявления имущественных рисков.

На рис. 2 показан достаточно детализованный раздел стан­дартного опросного листа. К преимуществам такого способа сбора сведений относится то, что при грамотном составлении вопросов на них может ответить даже служащий, не имеющий достаточного опыта в области выявления рисков. Отдел или подразделение по управлению риском должно обеспечить рассылку таких опросных листов во все подразделения и территориальные единицы предпри­ятия (филиалы, отделения) с дальнейшим их анализом и обработкой.

Существенным недостатком стандартных опросных листов яв­ляется то, что они не стимулируют респондентов выявлять харак­терные для их подразделения особенности рисков, выходящие за рамки поставленных вопросов.

ПЕРЕЧЕНЬ ИМУЩЕСТВА Здание Место расположения
1. Механизмы, оборудование, инструменты
а) Наименование единицы
Ь) Первоначальная стоимость
с) Текущая стоимость
d) Стоимость замены на новый
е) Является ли предметом залога
f) Ответственное лицо
2. Мебель, движимое имущество, оргтехника и материалы
а) Наименование единицы
Ь) Первоначальная стоимость
с) Текущая стоимость
d) Стоимость замены на новую единицу
е) Является ли предметом залога
f) Ответственное лицо
3. Усовершенствования и модернизации
а) Описание
Ь) Дата проведения
с) Первоначальная стоимость
d) Стоимость замены на новый
е) Текущая стоимость
4. Запасы (сырье, полуфабрикаты, готовая продукция)
	Цена единицы	Общ. стоимость
а) Текущие
Ь) Средние
с) Максимальные
d)Минимальные
5. Имущество других организаций (включая товары, предназначен­ные для отправки)
а) Имеются ли договорные отношения, предусматривающие вашу вашу ответственность за эти ценности?
Ь) Имущество концессионеров
с) Имущество грузоотправителей
6. Имущество персонала
7. Бумажная документация и информация на магнитных носителях
а) Описание
Ь)Местонахождение
с) Стоимость
d)Стоимость восстановления
е) Наличиедубликатов
8. Выставочные и рекламные материалы
9. Предметы залога, попечительства, опеки
а)Заложенное имущество
Ь)Юридическая ответственность засохранность имущества
с) Особоценное или уникальное оборудование
10. Произведения искусства
П. Животные
12. Продукты питания
13. Арендованное или находящееся в лизинге оборудование
а) Какая ответственность за это имущество предусмотре­на договорными отношениями?
14. Прошлые данные о стоимости ремонта или замены поврежден­ного оборудования
15. Возможный ущерб
а) От залива имущества
Ь) От землетрясения
с) От пожара или перегрева
d) От переохлаждения
е) От криминальных действий
16. Обеспечение безопасности в помещениях
а) Наличие систем безопасности от пожара
Ь) Наличие систем безопасности от залива
с) Наличие систем безопасности от криминальных действий

Рис. 2. Один из разделов стандартного опросного листа

	Вопрос	Да	1 Нет
	Естьли у нас печатные материалы, описывающие ваш бизнес или продукцию?
	Ваша деятельность ограничивается только одним типом производства?
	Вы выпускаететолько один типпродукции?
	Являются ли производственныепомещения нашей собственностью?
	Арендуете ли вы помещения?
	Сдаете ли вы помещения в аренду?
	Планируете ли вы новое строительство?
	Зафиксирована яи стоимостьвашего имущества юриди-
	чески?
	Имеетели выв собственности землю?
	Расположена ли наша недвижимость в социально неста-
	бильных регионах?
	Расположены ли производственные помещения в затоп-
	ляемыхили сейсмически опасных районах?
	Оборудованы ли помещения системами безопасности?
	Имеются ли пожаро- и взрывоопасные производствен-
	ные Процессы(сварочное производство, иефтегазохра-
	нилища, сосуды под давлением, системы с ВЫСОКОЙ
	кинетической >нергией и т.д.)?
	Проводится ли ежегодная инвентаризацияоборудова-
	ния?
	Арендуете ливы механизмы (кроме самодвижущихся) и
	оборудование?
	Производится ли инвентаризация сырья и готовой про-
	дукции?
	Можетели вы ежемесячно производить инвентаризацию
	стоимости имущества?
	1 [окупаете, продаете или храните ли вы товары или обо-
	рудование особенно высокой стоимости (золото, радио-
	активные материалы и т.д.)?
	Используется ли на вашемпроизводстве сырье, мате-
	риалы или оборудование, поставка которых занимает
	длительное время?
	Занимаетесь ли вы экспортомили импортом продукции?
	Покупаетеили продаете ли вы 'товары, подлежащие вод-
	ной транспортировке?
	I [окупаетеили продаете ли вы товары, подлежащие воз-
	душной транспортировке?
	Имеете ли вы дело с легкопортящимисяили имеющими
	ограниченныйсрок годностиматериалами?

Рис. 3. Опросный лист для выявления имущественных рисков

Структурные диаграммы Метод структурных диаграмм предназначен для анализа осо­бенностей структуры предприятия и вытекающих из этого рисков. Данные, полученные таким путем, полезны для оценки прежде всего внутренних предпринимательских рисков, связанных с каче­ством менеджмента, организацией сбыта и рекламы и т.д., а также коммерческих рисков.

Структурные диаграммы позволяют определить несколько форм возможного внутреннего риска: дублирование, зависимость и концентрацию.

Из этих же структурных диаграмм видно, что отделы продаж также присутствуют во всех подразделениях фирмы. Риск-менеджер должен убедиться в том, что все менеджеры по прода­жам ознакомлены с требованиями, предусматривающими ответст­венность за качество продукции, и с условиями страхования ответственности, если таковое осуществляется. Очень важно иметь хорошо налаженные связи со всеми подразделениями, а структур­ная диаграмма позволяет определить отсутствие или недостаточ­ность таких связей.

Возможная концентрация риска также выявляется с помощью структурных диаграмм. В приведенном примере производство сы­рья и закупки других материалов для дочерних предприятий осу­ществляются централизованно головной компанией. Очевидно, что это рискованная ситуация, которую следует тщательно проанали­зировать. Может оказаться, что не существует других поставщиков сырья, удовлетворяющих требованиям этих производств, или го­ловное предприятие существенно зависит от доходов дочерних компаний. Можно также добавить к структурным диаграммам данные о доходах компаний и увидеть, которые из них приносят наибольший доход.

Конкретный вид структурных диаграмм зависит от сложивше­гося типа управления и принципов разделения функций для раз­личных компаний. Для крупных фирм, имеющих в своем составе множество различных подразделений, применим подход, исполь­зованный в приведенном примере: сначала строится базисная диа­грамма для всей компании, а затем структуры отдельных подразделений расшифровываются на диаграммах следующего уровня.