Лабораторна робота № 6 (4 год.)

Робота з документами в середовищі універсального програмного продукту: о блік розрахунків з покупцями і замовниками; формування рахунків-фактур, накладних та податкових накладних продажу; списання ТМЦ; модернізація ОЗ; нарахування амортизації; визначення фінансового результату

Мета: Вивчити порядок обліку розрахунків, навчитися формувати рахунок-фактуру, виписувати видаткову накладну, податкову накладну продажу. Вивчити порядок списання ТМЦ. Навчитися формувати акт на списання ТМЦ, акт модернізації ОЗ. Вивчити порядок нарахування амортизації в бухгалтерському обліку. Навчитися формувати відомості нарахування амортизації. Навчитися визначати фінансовий результат діяльності.

І. РОЗРАХУНКИ З ПОКУПЦЯМИ ТА ЗАМОВНИКАМИ

1.«ДИВО» ТзОВ_Прізвище здійснює оплату 03.02.2012 р. за рахунком № СВ-0000002 від 02.02.2012 р., який поступив від постачальника ТзОВ «ЮРК» на поставку товару:

Автошина Fulda 100 шт. ціна з ПДВ 300 грн.

Автошина PIRELLI 120 шт ціна з ПДВ 520 грн.

Автошина MICHELIN 80 шт ціна з ПДВ 480 грн.

Хід виконання аналогічний попередній лабораторній роботі. Відмінність полягає в тому, що там був дебет 205-го рах. - будматеріали, а тепер 28-й рах. -товари

• Створити рахунок на прихід товару /ДОКУМЕНТЫ-ПРИХОД-СЧЕТ ВХОДЯЩИЙ/:

• Створити платіжне доручення:

• Створити банківську виписку:

• Створити прибуткову накладну:

• 
  Створити податкову накладну придбання:

2. «ДИВО» ТзОВ_Прізвище виставляє рахунок-фактуру № СФ-0000001 від 05.02.2012 р.приватному підприємцю Михайлишин О.О. на оплату товару:

Автошина Fulda 100 шт. ціна з ПДВ 430 грн.

Автошина PIRELLI 120 шт ціна з ПДВ 620 грн.

Автошина MICHELIN 80 шт ціна з ПДВ 580 грн.

· Сформувати Рахунок-фактуру /ДОКУМЕТЫ-РАСХОД-СЧЕТ/

· Створити банківську виписку, використовуючи кнопку «заполнить по заказам»:

· На основі банківської виписки, створити податкову накладну продажу

· На основі рахунку-фактури створити видаткову накладну

ІІ. СПИСАННЯ ТМЦ

1.Виконати списання палива для господарської діяльності підприємства /ДОКУМЕНТЫ-СКЛАДСКИЕ-СПИСАНИЕ ТМЦ/

2. Виконати списання канцтоварів для господарської діяльності підприємства.

Друкована форма документу матиме вигляд:

Перевірити бухгалтерські проведення:

ІІІ. МОДЕРНІЗАЦІЯ ОЗ

Для ремонту складу були використані будматеріали

Оформити ремонт актом модернізації /ДОКУМЕНТЫ-НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ-МОДЕРНИЗАЦИЯ НЕОБОРОТНОГО АКТИВА/

ІV. НАРАХУВАННЯ АМОРТИЗАЦІЇ

Зробити документи нарахування амортизації в бухгалтерському обліку станом на 31.01.2012 р.; 29.02.2012 р.; 31.03.2012 р. /ДОКУМЕНТЫ-НЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ-НАЧИСЛЕНИЕ ИЗНОСА/.

Вивести на друк відомість нарахування амортизації, вибравши кнопку «ПЕЧАТЬ»:

V. ВИЗНАЧЕННЯ ФІНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТУ

Визначити фінансовий результат в два етапи:

-закриття загальновиробничих витрат;

-визначення фінрезультату,тобто закриття всіх рахунків обліку доходів і витрат на 79-й рах. /ДОКУМЕНТЫ-ПРОЧИЕ-ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ/:

1-й етап:

2-й етап:

VІ. ПРИБУТКИ, ЗБИТКИ

З допомогою ручної операції закрити фінансові результати на прибутки, збитки відповідно:

СФОРМУВАТИ ОБОРОТНО-САЛЬДОВУ ВІДОМІСТЬ ЗА І-й КВАРТАЛ 2012 р.

ДИВО_ТзОВ_Прізвище						Сформована 31.03.08 в 15:19:05
Оборотно-сальдова відомість
за 1 Квартал 2008 р.
Рахунок	Сальдо на початок періоду	Обороти за період	Сальдо на кінець періоду
Код	Назва	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
	Основні засоби	101 060,00		34 500,00		135 560,00
	Будинки та споруди	55 260,00		34 500,00		89 760,00
	Машини та обладнання	5 600,00				5 600,00
	Транспортні засоби	40 200,00				40 200,00
	Інші необоротні матеріальні активи	5 487,00				5 487,00
	Малоцінні необоротні матеріальні активи	5 487,00				5 487,00
	Нематеріальні активи	1 830,00				1 830,00
	Інші нематеріальні активи	1 830,00				1 830,00
	Знос (амортизацiя) необоротних активів		34 232,50		2 821,62		37 054,12
	Знос основних засобів		28 745,50		2 731,11		31 476,61
	Знос інших необоротних матеріальних активів		5 487,00				5 487,00
	Накопичена амортизацiя нематеріальних активів				90,51		90,51
	Капітальні інвестиції			34 500,00	34 500,00
	Капітальне будівництво			34 500,00	34 500,00
	Виробничі запаси	2 074,00		34 700,00	36 774,00
	Сировина й матеріали	2 074,00			2 074,00
	Паливо			200,00	200,00
	Будівельні матеріали			34 500,00	34 500,00
	Товари			109 000,00	109 000,00
	Товари на складі			109 000,00	109 000,00
	Каса	52 515,00		60 000,00	107 538,05	4 976,95
	Каса в національній валюті	52 515,00		60 000,00	107 538,05	4 976,95
	Рахунки в банках	101 200,00		273 079,60	172 200,00	202 079,60
	Поточні рахунки в національній валюті	101 200,00		273 079,60	172 200,00	202 079,60
	Розрахунки з покупцями та замовниками			173 079,60	173 079,60
	Розрахунки з вітчизняними покупцями			173 079,60	173 079,60
	Розрахунки з різними дебіторами			172 400,00	172 400,00
	Розрахунки за виданими авансами			172 200,00	172 200,00
	Розрахунки за виданими авансами (в національній валюті)			172 200,00	172 200,00
	Розрахунки з підзвітними особами			200,00	200,00
	Розрахунки з підзвітними особами в національній валюті			200,00	200,00
	Статутний капітал		176 960,00				176 960,00
	Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)		84 489,70	126 305,01	144 237,41		102 422,10
	Прибуток нерозподілений		84 489,70		144 237,41		228 727,11
	Непокриті збитки			126 305,01		126 305,01
	Неоплачений капітал	60 000,00			60 000,00
	Короткострокові позики		12 450,00				12 450,00
	Короткострокові кредити банків у національній валюті		12 450,00				12 450,00
	Розрахунки з постачальниками та підрядниками		15 576,80	172 200,00	172 200,00		15 576,80
	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		15 576,80	172 200,00	172 200,00		15 576,80
	Розрахунки за податками й платежами			114 946,60	116 398,35		1 451,75
	Розрахунки за податками			28 700,00	30 151,75		1 451,75
	Прибутковий податок				1 294,95		1 294,95
	Місцеві податки				10,20		10,20
	ПДВ			28 700,00	28 846,60		146,60
	Податкові зобов’язання			28 846,60	28 846,60
	Податковий кредит			57 400,00	57 400,00
	Податковий кредит				28 700,00		28 700,00
	Неодержані податкові накладні			57 400,00	28 700,00	28 700,00
	Розрахунки за страхуванням				3 561,78		3 561,78
	За пенсійним забезпеченням				3 132,80		3 132,80
	За соціальним страхуванням				178,00		178,00
	За страхуванням на випадок безробіття				160,20		160,20
	За страхуванням від нещасних випадків				90,78		90,78
	Розрахунки з оплати праці			8 900,00	8 900,00
	Розрахунки за заробітною платою			8 900,00	8 900,00
	Розрахунки за різними операціями		457,00	173 079,60	173 079,60		457,00
	Розрахунки за авансами одержаними			173 079,60	173 079,60
	Розрахунки за авансами одержаними в національній валюті			173 079,60	173 079,60
	Розрахунки з іншими кредиторами		457,00				457,00
	Розрахунки з іншими кредиторами		457,00				457,00
	Доходи від реалізації			173 079,60	173 079,60
	Дохід від реалізації товарів			173 079,60	173 079,60
	Фінансові результати			270 538,01	270 538,01
	Результат операцiйної діяльності			270 538,01	270 538,01
	Собівартість реалізації			121 093,84	121 093,84
	Собівартість реалізованої готової продукції			6 988,02	6 988,02
	Собівартість реалізованих товарів			109 000,00	109 000,00
	Собівартість реалізованих робіт і послуг			5 105,82	5 105,82
	Загальновиробничі витрати			6 988,02	6 988,02
	Адміністративні витрати			5 206,76	5 206,76
ВД	Валові доходи			144 233,00	144 233,00
ВР	Валові витрати			155 904,98	155 904,98
ОС	Балансова вартість ОЗ (податковий облік)			34 500,00		34 500,00
ОС1	Основні засоби, група 1 (податковий облік)			34 500,00		34 500,00
		324 166,00	324 166,00	2 063 596,64	2 063 596,64	349 933,55	349 933,55

Література

1. Писаревська Т.А. Інформаційні системи обліку та аудиту: Навчальний посібник. – К.: КНЕУ, 2004. – 369 с.

2. Шквір В.Д., Загородній А.Г., Височан О.С. Інформаційні системи і технології в обліку: Практикум. – К.: Знання, 2006. – 429 с.

3. Дубій О. 12 уроків з 1С: Бухгалтерії. 2-ге оновлене вид. – Львів: Бак, 2002. – 232 с.

4. Крисюк В.І., Дякон В.М., Демченко Т.А. та ін. Бухгалтерський облік із використанням комп’ютерних технологій: На прикладі програми „1С:Бухгалтерія 7.7 для України” (Практикум). – К.: Вид-во Європ. Ун-ту, 2005. – 173 с.

5. Кавторєв С. Бухгалтерський облік за допомогою Excel. Повний практичний посібник для сучасного бухгалтера. – Х.: Фактор, 2005. – 212 с.