Сущность сострахования и перестрахования

Как известно, формирование страхового фонда в страховании базируется исходя из законов теории вероятности, в частности закона больших чисел, согласно которому совокупное действие большого числа случайных факторов приводит к результату, который практически не зависит от случая. Но это происходит, когда мы имеем дело с большой совокупностью объектов страхования. На практике страховщикам достаточно сложно сформировать равновесный сбалансированный портфель. Часто в нем бывает недостаточно рисков одного типа, встречаются значительные крупные или опасные риски, существует опасность катастрофических рисков, когда одно событие способно привести к ущербу множества застрахованных объектов. Такая ситуация приводит к дисбалансу страхового портфеля и может стать причиной потери платежеспособности страховщиком. Отсюда возникает необходимость формирования страхового портфеля, способного поддерживать устойчивое состояние страховой компании. На практике существует следующие инструменты распределения и выравнивания рисков: сострахование, перестрахование.

Сострахование – страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. Договор наряду со страхователем подписывается всеми страховщиками, участвовавшими в страховании. Страховщик, взявший на себя большую долю ответственности, становится лидером. Лидер по договоренности с остальными страховщиками осуществляет все взаиморасчеты по заключенному договору. Убытки по страховому случаю возмещаются каждым страховщиком в пределах своей доли ответственности. Следует иметь в виду, что страховщики в договоре сострахования отвечают только по своим обязательствам. Таким образом, в случае неплатежеспособности того или иного страховщика страхователь может не получить части возмещения.

Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

В процессе перестрахования страховщик, передающий ответственность и одновременно с ней часть премии в случае наступления страхового события возмещает ущерб страхователю с участием страховщиков, принявших на себя этот риск, т.е. перестрахование позволяет часть ответственности по оригинальному (прямому) договору страхования передать другому страховщику или профессиональному перестраховщику.

Целью перестрахования является создание сбалансированного страхового портфеля и обеспечения портфель характеризуется по возможности большим числом договоров финансовой устойчивости страховых операций. Сбалансированный страховой поррахования с приемлемой для него однородной ответственностью по каждому риску.

Рис. 5.1. Субъекты перестрахования

На рис. 5.1 рассмотрим субъекты перестрахования.

Цессия – процесс первичной передачи риска (перестрахования).

Ретроцессия – процесс вторичной и последующих передач риска.

Как видно из схемы, в зависимости от вида процесса (страхование, цессия, ретроцессия), в котором принимает участие субъект, он называется специальными терминами, принятыми в российской и международной практике перестрахования. В частности, страховщик, передающий (полностью или частично) риск в перестрахование, носит название цедент или перестрахователь.

Заключение договоров перестрахования часто происходит при посредничестве страховых брокеров.

Таким образом, во-первых, перестрахование - это эффективный инструмент обеспечения финансовой устойчивости страховой организации (предотвращает наступление для страховой организации большого ущерба); во-вторых, перестрахование позволяет перекладывать часть ответственности по оригинальному риску (оригинальный или первоначальный риск - это риск, ответственность по которому берет на себя прямой страховщик) на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

5.2. Функции и принципы перестрахования

Функции перестрахования - это:

- обеспечение финансовой устойчивости страховщика;

- уровневое распределение ответственности.

Принципы перестрахования:

- принцип страхового интереса состоит в отражении интересов участников перестраховочного соглашения, создавая для них прямую заинтересованность;

- принцип возмещения убытков обусловлен условиями договора перестрахования, в котором определены условия разделения ответственности;

- принцип наивысшей добросовестности состоит в том, что во всех действиях перестраховщик полагается на перестрахователя. В связи с этим перестрахователь должен предоставить перестраховщику объективную информацию по передаваемым рискам, своевременно перечислять перестраховочную премию и предоставлять документы, сопровождающие перестраховочную операцию;

- принцип следования судьбе перестрахователя состоит в том, что перестраховщик следует условиям и содержанию договора страхования, заключенного по конкретным рискам.

5.3. Собственное удержание

В современной хозяйственной практике и деятельности человека все чаще встречаются риски, которые не под силу ни одному страховщику. В особенно крупных рисках участвуют сотни страховых компаний.

Емкость рынка - общая сумма ответственности, которую страховые компании, участвующие в страховании, состраховании, перестраховании, могут принять на себя в силу своих финансовых возможностей. Если риск (и) превышает емкость рынка, они передаются на другие рынки. Отмеченное положение справедливо и по отношению к отдельным компаниям.

Проблема определения необходимых объемов перестрахования является наиболее сложным как в теоретическом, так и практическом плане.

Собственное удержание (нетто-удержание, уровень удержания) – экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет риски на своей ответственности. В пределах этой суммы страховщик считает целесообразным возместить возможные убытки.

На рис.5.2 представлена модель перестрахования с точки зрения уровня собственного удержания.

Страховая сумма (страховая ответственность)

Риски, передаваемые в перестрахование

Размер собственного удержания

Риски, остающиеся на своей ответственности

Договоры страхования

Рис. 5.2. Модель перестрахования с точки зрения

уровня собственного удержания

Рассмотрим пример. Пусть страховщик установил собственное удержание на уровне 500 тыс. руб. В таком случае риск с уровнем ответственности (страховой суммой) в размере 550 тыс. руб. подлежит передаче в перестрахование в части 50 тыс. руб.

Размер собственного удержания устанавливается в рублях, в процентах.

При определении уровня собственного удержания следует учитывать следующие факторы.

1. Средняя доходность по отдельным видам страхования. Чем выше доходность, тем выше возможно установить уровень собственного удержания.

2. Средняя убыточность по отдельным рискам или видам страхования. Чем ниже убыточность, тем выше уровень собственного удержания.

3. Объем премии. Чем выше объем страховой премии, тем выше уровень собственного удержания. Это объясняется тем, что на большом страховом портфеле четче реализуются страховые закономерности, учтенные при формировании тарифа.

4. Территориальная рассредоточенность застрахованных объектов. При большей рассредоточенности объектов страхования меньше вероятность кумуляции убытков, а следовательно, возможно установить размер собственного удержания выше.

5. Расходы на ведение дела. Чем выше их величина, тем в меньшем объеме следует устанавливать размер собственного удержания.

Кроме того, при установлении собственного страхования следует учитывать резервы и активы страховой компании в части структуры инвестиционного портфеля с целью осуществления своевременных выплат, не приводящих к нарушению финансовой устойчивости страховщика.

Приемы определения уровня собственного удержания (далее - ):

1. устанавливается в процентах от размера собственных средств. Так в странах ЕС устанавливается в объеме 1-5 % от размера собственных средств. В РФ до недавнего времени нормативно был установлен на уровне 10 % от размере собственных средств.

2. возможно установить по формуле

, (5.1)

где – максимальное математически обоснованное собственное удержание, при котором не произойдет ухудшения финансовой устойчивости проводимых страховых операций;

– коэффициент, характеризующий степень финансовой устойчивости страховых операций определяется по формуле (5.2);

– совокупная сумма нетто-премии по всем договорам страхования.

, (5.2)

здесь - количество застрахованных объектов,

- убыточность страховой суммы.

Фронтирование – нулевое собственное удержание, т.е. передача 100 % риска. Страховая (фронтирующая) организация выдает свой страховой полис по просьбе другой страховой организации, которая затем весь этот риск принимает в перестрахование. Основной страховщик при этом имеет право на определенное вознаграждение, поскольку он несет расходы на ведение дела и юридическую ответственность перед страхователем.