Характеристика банковских рисков

Кредитный риск представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процента по нему.

Управление данным риском осуществляется следующим образом:

- путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

- путем предварительного анализа кредитоспособности

- путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и контроля за кредитами, выданными ранее.

Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном объеме кредитных вложении предоставить кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов.

Кроме того производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам; по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям, странам.

В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита – банки устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

Кроме кредитоспособности заемщика рассчитываются показатели финансовой устойчивости заемщика (соотношение заемных и оборотных средств, коэффициент оборачиваемости оборотных средств).

Анализ может проводиться на основе анализа 5 –ти факторов: характера заемщика, возможности, капитала, залога, условия (экономической конъюнктуры).

В процессе текущего контроля за предоставленной ссудой банком обычно оценивается:

- достаточность капитала заемщика

- качество его активов

- ликвидность

- доходность

Помимо собственно банковских методов страхования кредитного риска подобные услуги производятся страховыми организациями.

При страховании кредитной сделки для заключения договора страхования страхователь должен представить:

- копию кредитного договора;

- документы, подтверждающие обеспеченность кредита;

- документы, необходимые для оценки страховщиком степени собственного риска.

По договору страхования риска непогашения кредитов страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере 50-90 % суммы непогашенного заемщиком кредита и процента по нему.

Конкретный предел ответственности страховщика и срок поступления его ответственности устанавливается в договоре страхования. При наступлении страхового случая оговоренный процент ответственности страховщика умножается на всю сумму задолженности, подлежащий возврату по условиям кредитного договора. После выплаты страхователю страхового возмещения последний уступает страховщику право требовать возмещения причиненных должником убытков в пределах выплаченного возмещения.

После заключения договора страхования страховщик может осуществить перестрахование, т.е. передать часть своей ответственности другим страхователям.

При предоставлении кредитов иностранным заемщикам, когда помимо кредитного, возникают также страховой и валютный риски; страхование осуществляются специалистами, в большинстве случаев государственными, организациями по страхованию экспортных и заграничных кредитов.

Кредитный риск измеряется следующими показателями:

1. Коэффициент качества активов

К1= убытки по ссудам / средний размер задолженности по ссудам

К2= убытки по ссудам / общая сумма ссуд

2. Маржа скорректированная на риск = (чистый процентный доход – потери по ссудам) / активы

Оптимальные значения этого показателя находятся в пределах 3-3,5%

3. Чистая процентная маржа = чистый процентный доход / активы

4. Валовая процентная маржа = (чистый процентный доход + прочие доходы)/активы

5. Процент кредитного риска = Проблемный кредит / общая сумма кредита

6. Процент дифференцированного кредита = ссуда одному заемщику / собственный капитал банка.

Процентный риск – возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения её к нулю или к отрицательному показателю.

Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных и привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами.

Способы управления процентным риском:

- предусматривается в кредитном договоре возможность периодичного пересмотра кредитором ставки по кредиту в зависимости от изменения рыночной ставки;

- согласование активов и пассивов по срокам их возврата;

- проведение процентных «свопов»;

- купля продажа фьючерсов или опционов.

Операция «своп» с процентами – это особые финансовые сделки, по условиям которых обе стороны обязуются уплатить процент друг другу по определенным обязательствам в заранее обусловленные сроки. Обычно происходит обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставке против сделки с переменной ставкой.

Риск несбалансированной ликвидности – опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам.

Управление данным риском осуществляется путем соблюдения установленных Центральным банком обязательных норм ликвидности.

Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности является:

- отзыв или конверсия кредитов;

- продажа части портфеля ссуд и инвестиции;

- распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассивов следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности;

- расширение масштабов пассивных операции по привлечению средств клиентов;

- выпуск облигаций, депозитных сертификатов и т.д.

- получение займов от Центрального банка и т.д.

Валютный риск – опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

Управление валютным риском может состоять в следующем:

- выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты;

- включения в кредитный договор защитной оговорки, когда сумма денежных обязательств меняется в зависимости от изменения курса валют оговорки.

- хеджирование с помощью валютных фьючерсов. Так, если банк предоставляет кредит в валюте, вероятность понижения курса которой высока, то он одновременно продает её с поставкой через определенный срок, совпадающий с моментом возврата кредита. При этом он поставляет валюту приблизительно по тому же курсу, который существовал во время предоставления кредита.

Крупные банки в целях минимизации валютного риска используют «тактику нулевого баланса», т.е. уравновешивают свои активы и пассивы, выраженные в слабой иностранной валюте.

Проигрыш по активным операциям, связанный с обобщением слабой валюты, будет компенсироваться выигрышем на пассивах.

Постановление Правления НБ РК от 17.12.1996 года №246 «Положение о предоставлении банками второго уровня информации, необходимой для ведения кредитного регистра».

Банки второго уровня должны предоставляют в НБ РК сведения включающие персональную информацию по заемщику и информацию о выданных ему кредитах, гарантиях и других обязательствах, а также их просрочке, пролонгации, погашении и списании с баланса.

По официальному запросу банков второго уровня Национальный банк передают ему следующую информацию о заемщике, содержащуюся в кредитном регистре: общая сумма задолженности, сроки её погашения, её классификация, сведения о запасах, количество банков кредитов этого заемщика, без указания наименования банков.

Раздел 3. Центральные банки – основное звено кредитной и банковской системы.