Классификационная схема видов риска в банковской деятельности

Классификационная схема рисков в деятельности финансовых организаций, прежде всего в деятельности коммерческих банков, имеет отдельные элементы характерные в целом для предпринимательской деятельности, но и специфические применительно к банкам (рис. 4.3). В зависимости от причин и факторов [3, 28] банковские риски разделяют на экономические и политические (их содержание рассматривалось ранее). Эти основные классы рисков связаны между собой, и часто на практике их трудно разделить.

В зависимости от сферы возникновения экономические и политические риски могут быть внешними и внутренними.

1. Внешние риски непосредственно не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией, к которой относятся социальные группы, юридические или физические лица, проявляющие потенциальный или реальный интерес к деятельности конкретного банка. На уровень внешних рисков оказывают влияние политические, экономические, демографические, социальные, географические и другие факторы. К внешним рискам относятся страновые и валютные риски, а также риски, связанные с форс-можорными обстоятельствами, вызванными стихийными бедствиями.

1.1. Страновые риски, которые зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. В эту группу входят следующие риски:

1.1.1. риски конвертируемости зависят от стабильности обмена национальной валюты на валюту другой страны, от использования национальной валюты в международных расчетах, от возможности купить на денежную единицу данной страны иностранную валюту в банках этой страны или продать этим же банкам иностранную валюту за национальные денежные единицы по установленному курсу и т.д. Кроме того, эти риски учитывают обратимость акций и облигаций на рынке ценных бумаг;

1.1.2. риски трансферта характеризуют целенаправленность, сохраняемость и оперативность финансовых ресурсов, выделяемых из федерального бюджета местным бюджетам для выравнивания фактического уровня бюджетной обеспеченности в различных регионах, для реализации программы инвестирования, прежде всего

реального в производственные объекты;

1.1.3. риск моратория платежа связан с возможностями финансовых институтов выполнить свои финансовые обязательства.

1.2. Валютный риск (или риск курсовых потерь) связан с интернационализацией рынка банковских операций, с созданием транснациональных корпораций с участием банковских структур и с диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Валютные риски имеют разновидности:

1.2.1. коммерческие риски, связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по свои обязательствам;

1.2.2. конверсионные риски, т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям конкретных сделок;

1.2.3. трансляционные (бухгалтерские), которые возникают при переоценке активов

РИСКИ

Экономические		Политические
Внешние		Внутренние

Страновые

Валютные

Стихийных бедствий

Вид банка

Характер банковских операций

Состав клиентов

Конвертируемости

Коммерческие

Специализи-рованные

По активным операциям

По принадлеж-ности к отраслям

Трансферта

Конверсионные

Отраслевые

По пассивным операциям

По размеру клиентов

Моратория платежа

Трансляционные

Универсальные

По отношению к собственности

Форфейтирования

Депозитный риск

Инфляционный риск

Процентный

Портфельный

Кредитный

Риск вида операции

финансовый риск

риск ликвидности

риск падения общерыночных цен

системный риск

несистемный риск

транспортный

лизинговый

клиринговый

бартерный

факторинговый

Рис. 4.3. Классификация рисков в деятельности коммерческих банков

и пассивов балансов и зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и других факторов;

1.2.4. форфейтные, возникающие тогда, когда форфейтор (чаще всего банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

1.3. Риск стихийных бедствий (или форс-мажорных обстоятельств) зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, от различных ограничений со стороны государства. Уменьшить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования об изменении обстоятельств.

2. Внутренние риски обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов, или его конкретных контрагентов. На их уровень влияют деловая активность собственников и руководства банка, выбор оптимальной экономической политики и многие другие факторы. Внутренние риски отражают специфику банка, характер его деятельности и состав его партнеров.

2.1. Риски, связанные с видом банка, зависят от его правовой формы, направленности деятельности. Банки могут быть государственными и частными. Среди частных коммерческих банков следует выделять специализированные, отраслевые и универсальные в каждом из которых присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и специфика зависят от предназначения банка:

2.1.1. специализированные банки основывают свою деятельность на предоставлении определенных услуг, т.е. имеют четко выраженную ориентацию: инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные и прочие банки. В специализированных банках преобладают риски, связанные в основном с внедрением новых технологий, которые могут быть вызваны причинами такими как:

- использование новой технологии начато преждевременно, до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен;

- продукция выпущена до того, как покупатель стал готов платить за новшества, т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы окупить затраты;

- число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента), что приводит к удорожанию конкретного банковского продукта.

2.1.2. отраслевые банки обслуживают только конкретные отрасли экономики и банковские риски имеют вид, специфику и состояние данной отрасли;

2.1.3. универсальные банки подвержены широкому спектру рисков, поскольку выполняют все виды банковских операций и имеют достаточно обширную клиентуру.

2.2. Риски, связанные с характером банковских операций включают:

2.2.1. риски пассивных операций имеют разновидности:

2.2.1.1. депозитный риск относится к рискам ликвидности и связан с досрочным отзывом вкладов;

2.2.1.2. инфляционный риск вызван тем, что при инфляции доходы получаемые инвесторами, обесцениваются быстрее, чем растут, и инвестор несет реальные потери.

2.2.2. риски активных операций подразделяются:

2.2.2.1. процентный риск характеризуется изменениями стоимости активов в результате изменения процентных ставок. Негативным проявлением процентного риска для банка является сокращение процентной маржи (спрэда) между ставками, выплачиваемыми по привлеченным средствам, и ставкам по предоставленным кредитам. Уровень процентного риска зависит от изменений в портфеле активов, включая соотношение кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамику их цены на рынке. Также может повлиять на процентный риск изменения и в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных средств, срочных депозитов и вкладов «до востребования»;

2.2.2.2. портфельный риск характеризует потери финансовых инвестиций по отдельным видам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Он включает:

2.2.2.2.1. финансовый риск, который может быть определен следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, тем выше риск его деятельности. В то же время заемные (привлеченные) средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных эмиссий ценных бумаг;

2.2.2.2.2. риск ликвидности – это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличные деньги;

2.2.2.2.3. риск падения общерыночных цен – это риск недополучения дохода по финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно;

2.2.2.2.4. системный риск связан с изменением цен на акции, с их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигации, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Системный риск объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции и поддается довольно точному прогнозу, так как теснота связи (корреляция) между биржевым курсом акции и общим состоянием рынка регулярно и достаточно достоверно регистрируется различными биржевыми индексами;

2.2.2.2.5. несистемный риск не зависит от состояния рынка и отражает специфику конкретной организации, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер приложения (вложения) финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и финансовых рынков и др.

2.2.2.3. кредитный риск связан с невозвратом долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам. Степень кредитного риска может зависеть от следующих факторов:

- больший удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесценению.

2.2.2.4. риск вида операций включает:

2.2.2.4.1. транспортные риски. Классификация транспортных рисков впервые была проведена Международной палатой в Париже в 1919 г. и унифицирована в 1936 г. После последней корректировки (2000 г.) различные транспортные риски разделяются по степени ответственности на четыре группы [32]:

1. Группа Е включает одну ситуацию, когда поставщик (продавец) хранит товар на своих собственных складах. Риски принимают на себя поставщик и его банк до момента принятия товара покупателем. Риск транспортировки от помещений продавца до конечного пункта принимается уже покупателем и его банком.

2. Группа F содержит три конкретные ситуации передачи ответственности и рисков:

а) FCA – риск и ответственность продавца и его банка переносятся на покупателя (посредника) в момент передачи товара в условленном месте;

б) FAS – ответственность и риск за товар переходит от поставщика и его банка к покупателю в определенном договором порту;

в) FOB – продавец и его банк снимают с себя ответственность после выгрузки товара с борта корабля.

3. Группа С включает ситуации, когда экспортер, продавец, его банк заключают с покупателем договор на транспортировку, но не принимают на себя никакого риска. Данная группа предусматривает следующие конкретные ситуации:

а) CFR – продавец и его банк оплачивают стоимость транспортировки до порта прибытия, но риск и ответственность за целостность и сохранность товара и дополнительные затраты берут на себя покупатель и его банк. Перенос рисков и ответственность происходит в момент загрузки корабля;

б) CIF – кроме обязанностей, как в случае CFR, продавец и его банк должны обеспечить и оплатить страховку во время транспортировки;

в) CPT – продавец и покупатель и их банки делят между собой риски и ответственность. В определенный момент (обычно какой-то промежуточный пункт транспортировки) риски полностью переходят от продавца и его банка к покупателю и его банку;

г) CIP – риски переходят от продавца к покупателю в определенном промежуточном пункте транспортировки, но, кроме того, продавец обеспечивает и платит стоимость страховки товара.

4. Группа D означает, что все транспортные риски переходят на продавца. К этой группе относятся следующие ситуации:

а) DAF – продавец принимает на себя риски до определенной государственной границы, далее риски переходят на покупателя и его банк;

б) DES – передача рисков продавцом покупателю происходит на борту корабля;

в) DEQ – передача рисков происходит в момент прибытия товара в порт загрузки;

г) DDU – продавец принимает на себя транспортные риски за порчу, потери, хищения товара до определенного договором места (чаще всего это склад) на территории покупателя;

д) DDP – продавец ответственен за транспортные риски до определенного места на территории покупателя, но последний оплачивает их.

Необходимо отметить, что если покупатель не принимает товар по каким-либо причинам или не имеет возможности произвести оплату в договорной срок, риски могут перейти к нему от продавца раньше срока.

Для нахождения оптимального варианта выбора вида транспорта в зависимости от специфики конкретного товара существует таблица У. Стантона (табл. 4.1)[16].

Таблица 4.1

Выбор вида транспорта с целью снижения уровня транспортных рисков

Критерий выбора	Вид транспорта
железно-дорожный	водный	авто-дорожный	трубо-проводный	воздушный
Скорость	Средняя	Самая низкая	Высокая	Низкая	Самая высокая
Уровень затрат	Средний	Самый низкий	Большой	Низкий	Самый низкий
Надежность доставки	Средняя	Низкая	Хорошая	Высокая	Средняя
Возможный ассортимент товара	Самый большой	Достаточно большой	Средний	Очень ограниченный	Частично ограничен-ный
Количество обслуживаемых рынков	Большое	Ограничен-ное	Неограничен-ное	Очень ограниченный	Выше среднего
Соображения на счет товаров	Самый удобный для больших количеств продукции	Удобнее всего для больших количеств продукции	Товары с высокой ценой, требующие доставки в короткие сроки	Жидкие и газообразные продукты	Дорогая и скоро-портящаяся продукция

2.2.2.4.2. лизинговый риск зависит от финансового положения лизингополучателя, объема сделки, динамики изменения продажной цены на вторичном рынке в течение последних лет, от нарушения сроков поставки оборудования, условий эксплуатации объекта лизинга. Важно принимать во внимание, что лизинг – это метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продаж оборудования, что особенно актуально в период, когда необходимо ускоренное внедрение отдельных элементов реального основного капитала, сокращение жизненного цикла товаров и пр.

Для снижения риска лизинговых сделок следует разработать ускоренные нормы амортизационных отчислений или использовать их досрочное начисление. В настоящее время лизинг считается операцией с повышенным риском.

В зависимости от формы отношений между субъектами, осуществляющими лизинговые операции, лизинг бывает оперативным, финансовым, возвратным, международным. Каждый из перечисленных видов может быть прямым и косвенным, срочным и возобновляемым (револьверным), чистым и полным.

2.2.2.4.3. клиринг – это взаимная оплата, действующая между банками, районами, государствами и другими экономическими субъектами, при которой производится обмен товаров без перевода денежных средств. Сущность состоит в том, что в определенный календарный период (обычно один год) суммы взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных торгующих стран на основании специального клирингового договора. Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от своего банка. Банк со своей стороны, не ждет перевода из банка импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером (рис. 4.4);

Экспортер страны А	1	Импортер страны В
	Банк экспортера	5	Клиринговый банк импортера
Импортер страны А		Экспортер страны В

Обозначения: 1 – товар; 2 – валюта страны А; 3 – валюта страны В; 4 – кредитный счет в банке страны В при наличии экспорта из страны А; 5 - кредитный счет в банке страны А при наличии экспорта из страны В

Рис. 4.4. Схема осуществления клиринга

2.2.2.4.4. бартерные сделки – это форма компенсации, когда товар оплачивается не деньгами, а товаром. Бартерные сделки могут быть межфирменными и межгосударственными. Чаще всего межфирменные бартерные сделки осуществляются с помощью различных посредников. Межгосударственные бартерные сделки, так же, как и клиринг, связаны с прайс-листами, техническим кредитом, валютой для пересчета стоимости товаров, но они не ограничены каким-либо временным периодом. Продолжительность бартерных договоров зависит от количества и стоимости товаров, указанных в конкретных прайс-листах;

2.2.2.4.5. для уменьшения факторингового риска следует анализировать платежеспособность заемщиков, изучать характер их хозяйственных связей и взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата и т.д. При покупке факторинговым отделом банка векселей у поставщиков появляется дополнительный риск приобретения бронзового векселя (вексель, не имеющий товарного покрытия). Это риск предотвращения оплаты счетов и векселей при возникновении задолженности факторинговому отделу свыше 30 дней со дня истечения срока векселя. Частично компенсация этого риска происходит при повышении комиссионного вознаграждения банку за подобные операции.

2.3. Риски, связанные с составом клиентов, учитывают такие факторы, как принадлежность клиентов к различным отраслям (отраслевой риск), размер их капитала и отношение к собственности.

2.3.1. Принадлежность клиентов к различным отраслям. Основным признаком принадлежности организации к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции:

· предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные организации;

· предприятия вторичной сферы, к которой относятся промышленные предприятия и могут быть добывающими и перерабатывающими;

· предприятия третичной сферы, к которой относятся кредитно-финансовые организации, предоставляющие разного рода услуги и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).

Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям народного хозяйства. Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска. Факторы, оказывающие влияние на уровень отраслевого риска могут быть сгруппированы следующим образом:

· деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени;

· внутриотраслевая конкуренция, которая может быть ценовой и неценовой и зависит от сложности вхождения новых производителей в отрасль, от наличия или отсутствия товаров-заменителей, от рыночной состоятельности покупателей (потребителей), рейтинга поставщиков и посредников, авторитета благожелательных контактных аудиторий.

2.3.2. Размер клиентов. В зависимости от размеров организаций клиенты классифицируются в три группы – мелкие, средние и крупные.

Организации, относящиеся к мелкому и среднему бизнесу более гибкие, быстрее могут отреагировать на потребности рынка и ситуации в целом. Их структура более упрощенная, что дает им возможность чаще менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль.

Но мелкие и средние организации обычно имеют небольшой собственный капитал, что в условиях жесткой конкуренции и каких-либо непредвиденных изменений политического и экономического характера приводит к банкротству. Часто такие организации занимают незначительную долю на соответствующих сегментах рынка и из-за высокого уровня риска банкротства их контингент постоянно меняется.

Крупные организации более инертны. Они медленнее реагируют на изменения в потребности рынка и конкретного потребителя, не часто меняют направление своей деятельности, но при этом имеют весомый собственный капитал и могут «переждать» неблагоприятную экономическую ситуацию.

2.3.3. Принадлежность к различным видам собственности. По данному признаку организации могут быть разделены на следующие группы:

· государственные;

· частные;

· кооперативные:

· акционерные;

· смешанные;

· совместные.

Задача банка заключается в том, чтобы подобрать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранить свою ликвидность и рентабельность на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.