Базовые понятия методики расследования экономических преступлений

Методика расследования экономических преступлений – это родовая криминалистическая методика, объединяющая положения криминалистической техники и криминалистической тактики в их специфическом преломлении применительно к условиям и задачам расследования экономических преступлений.

Методика расследования экономических преступлений состоит из видовых методик расследования конкретных видов экономических преступлений и общей части, содержащей сведения о криминалистической характеристике экономической преступности в целом и базовых понятиях методики расследования экономической преступности.

На стадии выявления экономических преступлений осуществляются оперативно-розыскные мероприятия, направленные на выявление круга лиц, причастных к совершению преступления, используемых хозяйствующих субъектов. Крайне важным выступает выявление мест, где находится документация, содержащая достоверные сведения и совершаемых финансово-хозяйственных операциях.

При производстве оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий на первоначальном этапе необходимо обеспечить как сохранность, так и своевременное изъятие документации, содержащей данные о финансово-хозяйственной деятельности. Именно экономическая документация содержит до 90% данных, формирующих предмет доказывания по экономическим преступлениям. В связи с изложенным, на первоначальном этапе важны организация, планирование и осуществление обыска и выемки, оперативно-розыскных мероприятий по установлению местонахождения скрываемой «второй бухгалтерии», «черновых записей» и т.д. Также на первоначальном этапе необходим экспресс-анализ экономической и иной информации о преступлении, установление всех субъектов, входящих в схему совершения преступления.

На последующем этапе на основе изъятых и приобщенных к уголовному делу документов, содержащих данные о финансово-хозяйственной деятельности, производятся предъявление обвинения и допрос обвиняемого, назначение судебных экспертиз.

Крайне важной чертой, характеризующей эффективное расследование любого экономического преступления, является его наступательность. Следователь должен не дать преступникам возможности уничтожить следы противоправной деятельности, «зачистить концы». В связи с тем, что при совершении экономических преступлений, как правило, используется взаимосвязанная деятельность нескольких хозяйствующих субъектов, без понимания всей схемы нецелесообразен перевод процесса расследования в гласную, открытую стадию. В случае неполного выявления всех взаимодействующих хозяйствующих субъектов и причастных к их деятельности лиц, преступниками будут проведены действия по уничтожению документации и сокрытию невыявленных следов. В большинстве случаев это грозит неуспехом процесса расследования в целом.

Доказывание причастности конкретных граждан к деятельности хозяйствующих субъектов (в том числе «фирм-однодневок») требует проведения комплекса оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий (прослушивание телефонных переговоров, наблюдение, в том числе скрытное, выемка «черновых записей, допрос подозреваемых, обвиняемых и свидетелей).

Литература по теме: