Студопедия.Орг Главная | Случайная страница | Контакты | Мы поможем в написании вашей работы!  
 

Пример расчета транспортной задачи



Перед предприятием встал вопрос, какой вид транспортирования выбрать для до­бытой породы на обогатительную фабрику. В виду того, что транспортировать добы­тую породу нужно на расстояние 10 км. остановились на двух видах транспортирова­ния: гидротранспорт и автомобильный транспорт. Менеджерам была поставлена задача просчитать все затраты по двум типам транспортирования и выбрать наиболее удоб­ный и самое главное экономически выгодный способ.

В данной работе будут затрагиваться вопросы только по транспортированию по­роды и связанные с этим расходы, а именно:

Балансовая стоимость оборудования для транспортирования гидросмеси;

. Балансовая стоимость оборудования для перевозки на автомашинах добытой поро­ды;

Фонд зарплаты всех работников:

Фондоотдача;

Уровень рентабельности;

Прибыль на вложенный капитал;

Срок окупаемости;

Точка безубыточности;

Запас финансовой прочности;

Операционный хозяйственный рычаг.

Разработка месторождения производится земснарядом типа 300-40. Длина разра­батываемого участка составляет 2000 метров, на расстоянии от берега равной 300 м. Добытая порода по трубам, в случае прямого транспортирования, поступает прямо на обогатительную фабрику. В этом случае на расстоянии 3,5 и 7км устанавли­ваются перекачивающие станции. Трубы уложены на песчаную подушку. Длина труб составляет:

Плавучий трубопровод, 0 500мм - 300 м, длина I трубы -6м;

Береговой трубопровод, 0 500мм - 1000 м, длина I трубы - 8м;

Магистральный трубопровод. 0 500мм - 10000 м, длина 1 трубы - 8м.

В случае перевозки добытой породы на автомашинах, пульпа поступает в пункт погрузки, в бункеры, с последующей погрузкой на машины. Длина дороги составляет с учётом рельефа местности 14км. Парк автомашин состоит из грузовых машин типа КамАЗ 5511. Пункт разгрузки относится к фабрике, поэтому в расчётах он принимать­ся не будет.

Годовая производительность земснаряда по полезному ископаемому сос­тавляет 0,6 млн м3/год. Стоимость I м3 добытой породы составляет 7 у.е. В данном расчёте введём обозначения:

1. Случай №1- для случая прямого транспортирования породы на фабрику.

2. Случай №2 - для случая перевозки породы на автомашинах.

К 1.1

Балансовая стоимость оборудования для случая прямого транспортирования на фабрику.

Случай №1

  Стоимость 1 едини- цы, те. Количество единиц Суммарные затраты, у.е.
Наименование затрат
  Земснаряд. 300-40 225 000   225 000
  Катер при земснаряде 1 300   1 300
  Плавучий пульповод МО   5 500
  Плавучие понтоны     7 500
  Шарнир береговой      
  Береговой трубопровод      
  Магистральный трубопровод. 2 линии   1250x2 . 400 000
  Задвижка на каждой линии трубо­провода.   5x2 2 200
Итого: 661 700
Перекачивающая станина (2 единицы)
  Грунтовой насос, типа ГРАД 350/40 3 050 3x2 18 300
  вспомогательный водяной насос. типаС-569М 1 600 1x2. 3 200
  Блок управления (эл.шкаф)   1x2 1 500
Итого: 22 680
КИП
  Расходомеры     2 000
  Датчики давления     1 250
  Трубоукладчик 8 500   8 500
  Кабель для подключения оборудо­вания, пог.метр (зем.снар. перекачивающая станция.) 1.25 1100 + 7 000 10 125
       
  Трансформаторная подстанция 6 500   19 500
  Неучтенные расходы, принимаем в размере 10% от балансной стоимости 72 575.5
  Итого: 798 330,5

К 1.2

Балансовая стоимость оборудования для случая перевозки добытой породы на автомашинах

Наименование затрат Стоимость 1 единицы, у.е. Количество единиц Суммарные затраты, у.е.
  Земснаряд. 300-40 225 000   225 000
2 Катер при земснаряде 36 400   1 300
  Плавучий пульповод     5 500
  Плавучие понтоны     7 500
  Шарнир береговой      
  Береговой трубопровод     20 000
Пункт погрузки
  Бункер 64 300   128 600
  Конвейер 19 650    
  Обезвоживатель КГД-2-100 14 200    
  Парк автомашин, КамАЗ 5511 11 100   388 500
  Неучтенные расходы, принимаем в размере 10% от балансной стоимости  
  Итого: 1 199 330

К2.1. Затраты на промышленные здания и сооружения (для Случая № 1)

Наименование зданий и сооружений Объём помещения. м3 Стоимость 1м3 у.е. Общая стоимость, у.с.
  Здания для трансформаторов (3      
  ед)      
  Здания бытового помещении      
  Здание перекачивающей станции (2 ед)     50 000
  Неучтённые здания и сооружения, до 5% 10 250
  Итого: 112 750

К2.2. Затраты на промышленные здания и сооружения (для Случая № 2)

Наименование зданий и сооружений Объём помещения. м3 Стоимость 1м3.у.е. Общая стоимость, у.с.
  Здания для трансформаторов (3 ед)      
       
  Здания бытового помещении      
  Здание перекачивающей станции (2 ед)     60 000
  Неучтённые здания и сооружения, до 5% 4 125
  Итого:  

С 1.1. Материальные затраты (для случая №1)


Наименование материалов Единица из­мерения, Стои­мость единицы. у.е. Количество, Шт. Сумма. у.е./гол.
  шт.    
с Запчасти и материалы на текущее содержание и ремонт обору­дования        
с        
  Земснаряд   225 000   2 250
  Катер при земснаряде        
  Грунтовой насос        
  Водяной насос   1 600    
  Трубоукладчик:        
  Тр-ое оборудование   6 500    
  Непредвиденные затраты, 10% 275,8
  Итого: 3 033.8
   

С 1.2. Материальные затраты (для случая № 2)

Наименование материалов Единица измерения, шт.     Стои­мость единицы. у.е.     Количество. шт.     Сумма у.е./год    
№ п/п Запчасти и материалы на теку­щее содержание, на ремонт обору­дования
  Земснаряд   225 000   2 250
  Катер при земснаряде   13оо    
  Автомашины   11 100   3 885
  Конвейер   19 650    
  Бункер   64 300   1 286
  Обезвоживатель   14 200    
  Неучтённые расходы,10% 825.3
  Итого 9 078.3

К 2.1. Фонд зарплаты рабочих

(для случая № 1)

  Профессия рабочих Ставка. у.е./см Продолжительность смены, ч Штат рабо­чих, чел Количество рабочих дней в году Годовые затраты на оплату труда. у.е.
    Nсп
   
               
      Земснаряд      
  Начальник земснаряда 22,9         5 816.6
  Машинист земснаряда 22.9         23 266.4
  Машинист мех оборудо- 19,6         19 913.6
  вания                  
  Машинист электрообо- 19,6         19 913.6
    рудования                        
  Речной работник           3 632.2
  Электросварщик 20,7         5 257,8
    Перекачивающая станция (2ед.)    
    Дежурный механик-     19,6             g     39 827.2    
  Дежурный электрик 19,6         39 827.2
  Слесарь V раз. 8,9         18 084.8
  Линии трубопровода  
| Слесарь V раз. 8.9         18 084.8
  Электросварщик 20.7         5 257.8
  Неучтённая зарплата, 3% 5 966,6
  Всего 204 851.6

C 2.2. Фонд зарплаты рабочих (для случая № 2)

Профессия рабочих Став­ка, у.е./см Продолжительность смены, ч     Штат рабо­чих, чел Количество рабочих дней в году     Годовые затраты на оплату труда. у.е.  
            Nсп    
Земснаряд
  Начальник земснаряда 22,9         5816,6
  Машинист земснаряда 22,9         23 266.4
  Машинист мет оборудо­вания 19,6         19 913,6
  Машинист электрообо­рудования 19,6         19 913,6
  Речной работник 14 J         3 632,2
  Электросварщик 20,7         5257,8
  Итого: 77 791,2
Парк автомашин
  Начальник колонны 10.4         10 566,4
  Водители категории С 9,3         330 708
  Лвто слесарь 8.9         54 254,4
  Электросварщик 20,7         42 062,4
  Жестянщик 8,9         18 084,8
б Итого: 455 676
Пункт погрузки
  Машинист 6,8         6 908,8
  Механик 6,1         6 197,6
  Электрик           5 080
  Слесарь           10 160
  Итого 28 346.4
б Неучтенная зарплата, 3% 16 854.4  
  Итого. 578 668



С 3.2. Расчёт амортизации основных фондов.

(для случая № 2)

Наименование основных фондов Балансовая стоимость ос­новных фондов. у.е. Норма ежегодных амортизационных от­числений на полное восстановление. % Сумма амортизационных отчислений, у.е
  Земснаряд 300-40 225 000   42 750
  Катер береговой 1 300    
  Парк автомашин 388 500   54 390
  Бункер 128 600   6 430
  Конвейер 39 300   1 965
  Обезвоживатель 43 600   2 130
  Амортизация на зд-я и coop.   1.7 1 472.6
  Неучтённые амортизационные отчисления. 5% от обшей стоимости 5 461.4
  Итого 114 690
С4.

1. Затраты на приспособления, инструменты и производственный инвентарь принимаем 0,5% от К1.2.

С4.1 =

С4.2 =

К3.

2. Стоимость проектных работ принимаем в размере 0,5 % от вышеизложенных затрат К1.2.

К3.1 =

К3.2 =

К4.

3. Затраты на непредвиденные работы принимаем в размере 5% от сметной стоимости затрат. К1.2.

К4.1. =

К4.2. =

К6.

4. Удельные капитальные вложения, Ку, К1-2 равны отношению капитальных затрат к годовой мощности карьера по п.и.

К6.1. =

К6.2. =

К7

5. Основные производственные фонды по предприятию составят:

Для случая № 1- К7.1 798330,5+112750=911080,5 у.е.

Для случая № 2 - К7.2 199330+86625=1282955 у.е.

С5

Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы равны 3,7%.

Для случая № 1- С5.1 = у.е.

Для случая № 2 - С5.2 = у.е.

С6

Затраты на э.э С6.1.

Для случая № 1:

Энергетическая мощность земснаряда: Мз.с.= 1400 кВт;

Мощность трансформатора Мтр. = 400 кВА;

Энергетическая мощность перекачивающей станции Мпер.ст.= 884 * 2 = 1768 кВт;

Общая установленная мощность оборудования составит:

где =0,85 – номинальный КПД двигателя;

=0,9 – номинальный коэффициент мощности;

- номинальная мощность эл.двигателей, 1768 кВт.

Фактически потребленная э.э. за год Квт-ч:

W = Mн*tp*Kи= (1400+1768)*2850*0,8 = 7223040 кВт-ч,

где Mн - номинальная мощность сетевых двигателей, кВт;

tp – число часов работы оборудования, ч;

Kи – коэффициент использования во времени.

Общая сумма затрат на э.э. за 1 г. для случая №1 составит:

С6.1. = (Ny * a +W * b)*(1 ± c) = (4664*136.8+7223040*0.03)*(1+0)=854726.4 у.е.

где

а = 136,8 тариф за кВт максимальной мощности двигателя в год, у.е.

b = 0,03 тариф за кВт-ч потребленной энергии, у.е.;

с = 0, надбавка или скидка к тарифу за э.э, у.е.

Для случая № 2.

С6.2.

Энергетическая мощность земснаряда: Мз.с.= 1400 кВт;

Мощность трансформатора Мтр. = 400 кВА;

Энергетическая мощность перекачивающей станции Мпер.ст.= 884 * 2 = 1768 кВт;

Общая установленная мощность оборудования составит:

где = 0,85 – номинальный КПД двигателя;

= 0,9 – номинальный коэффициент мощности;

- номинальная мощность эл.двигателей, 320 кВт.

Фактически потребленная э.э. за год Квт-ч:

W = Mн*tp*Kи= (1400+320)*2850*0,8 = 3921600 кВт-ч,

где Mн - номинальная мощность сетевых двигателей, кВт;

tp – число часов работы оборудования, ч;

Kи – коэффициент использования во времени.

Общая сумма затрат на э.э. за 1 г. для случая №1 составит:

С6.2. = (Ny * a +W * b)*(1 ± c) = (2770*136.8+3921600*0.03)*(1+0)=496584 у.е.

где

а = 136,8 тариф за кВт максимальной мощности двигателя в год (380кВт), у.е.

b = 0,03 тариф за кВт-ч потребленной энергии, у.е.;

с = 0, надбавка или скидка к тарифу за э.э, у.е.

С7.

Затраты на топливо:

Для случая № 1: С 7.1.

Расходы на топливо для катера:

Для катера: емкость бака =20 л. Сменный расход 1 бак. Стоимость бензина 0,29 у.е. Следовательно: 20 х 0,29 х 3 х 150=2610 у.е.

Для случая № 2: С7.2.

Стоимость 1 л диз. топлива составляет 0,25 у.е. Сменный расход топлива на 1 машину составляет 100 л. Парк состоит из 35 машин, плюс расход на бензин для катера, обслуживающий земснаряд.

Следовательно, годовой расход дизельного топлива составит: 0,25 х 100 х 35 х 254 х 3 = 666 750 у.е. (+ 2610 у.е. = 6690360 у.е.)

С8.

Затраты на оплату труда

Для случая №1.

Отчисления на социальные нужды принимаются равными 39 % от общей суммы фонда заработной платы:

С8.1 = у.е.

Для случая № 2.

С8.2 = у.е.

Элементы затрат Сумма затрат, у.е./год Затраты на единицу полезного ископаемого, у.е.
Капитальные затраты №1 №2 №1 №2
  К1 Стоимость оборудования 798330,5   1,33  
  К2 Стоимость зданий и сооружений     0,19 0,14
  К3 Стоимость проектных работ 4555,4 6429,8 0,01 0,01
  К4 Непредвиденные работы   64297,8 0,08 0,11
Итого по кап. затратам:     1,6 2,26
Переменные затраты
  С1 Материальные затраты 3033,8 9078,3 0,01 0,02
  С2 Фонд зарплаты 204851,6   0,34 0,96
  С3 Амортизационные отчисления 184902,7   0,31 0,19
  С4 Затраты на инструмент и инвентарь 4555,4 6429,8 0,01 0,01
  С5 Отчисления на мин-сырь.базу     0,26 0,26
  С6 Затраты на э.э. 854726,4   1,42 0,83
  С7 Затраты на топливо     0,00 1,12
  С8 Отчисления на соц.нужды 79892,1 225680,5 0,13 0,38
  Прочие затраты, 20 % от общ.суммы 279994,4 451166,9 0,51 0,77
Итого по переменным затратам 1787966,4 2707001,5 3,08 4,64
Итого ∑Ск+Спер 2749156,4 4063683,5 4,67 6,49
               

Полная себестоимость п.и., в которую входят не только все производственные затраты на выпуск продукции, но и непредвиденные расходы, связанные с реализацией продукции, у.е./м3:

Для случая № 1: Спол1пр х Кн.пр.= 4,67 х 1,03 = 4,81

Для случая № 2. Спол2пр х Кн.пр.= 6,49 х 1,03 = 6,68

Производительность труда:

Для случая № 1: ;

Для случая № 2. ,

где

- годовой объем добычи полезного ископаемого, м3;

– списочная численность рабочих, чел.

Месячная производительность рабочего:

Для случая № 1: ;

Для случая № 2. ,

Фондоотдача:

где - годовой объем добычи полезного ископаемого, м3;

- стоимость основных производственных фондов, К1-2 у.е.

B- сумма годовой выручки от реализации продукции, у.е.

Валовая прибыль предприятия:

Для случая № 1: Пврпрвн.р.,

где Пр – прибыль от реализации продукции, у.е.;

Пр = В – Спол*Qp = 3500760-4,81*600000 = 614760 у.е.

Ппр – прибыль от прочей реализации;

В – выручка от реализации продукции без учета НДС, у.е.;

В = В – NНДС = 4200000-699240.8 = 3500760 у.е.

В – годовая выручка от реализации продукции, у.е.:

В = Ц*Qp = 7*600000 = 4200000 у.е.

Ц – цена реализации продукции, у.е./м3;

Qp = Qгод – годовой объем реализуемой продукции, м3;

NНДС – сумма налога на добавленную стоимость:

NНДС = ;

– сумма налога, полученная от потребителей, у.е.;

– сумма налога, уплаченная поставщиком за материальные ресурсы, у.е.

где - годовая стоимость приобретенных материалов и инвентаря, К3.1;

NНДС = = 700000-759,23 = 699240,8

Пв = Прпрвн.р., = 614760+0+0=614760 у.е.,

где Пвн.р. – прибыль от внереализационных операций, в нашем случае она = 0.

Для случая № 2.

Пв = Прпрвн.р.,

где Пр – прибыль от реализации продукции, у.е.;

Пр = В – Спол* Qp = 3501072-6,68*600000 = -506928,4 у.е.

Ппр – прибыль от прочей реализации;

В – выручка от реализации продукции без учета НДС, руб.;

В = В – NНДС = 4200000-698928 = 3501072 у.е.

В – годовая выручка от реализации продукции, у.е.:

В = Ц*Qp = 7*600000 = 4200000 у.е.

Ц – цена реализации продукции, у.е./м3;

Qp = Qгод – годовой объем реализуемой продукции, м3;

NНДС – сумма налога на добавленную стоимость:

NНДС = ;

– сумма налога, полученная от потребителей, у.е.;

– сумма налога, уплаченная поставщиком за материальные ресурсы, у.е.

где - годовая стоимость приобретенных материалов и инвентаря, К3.1;

NНДС = = 700000-1071,6 = 698928 у.е.

Пв = Прпрвн.р., = -506928,4+0+0 = -506928,4 у.е..

Как видно из полученного результата, для случая № 2 «прибыль» предприятия составит (-506928,4 у.е.).

Уровень рентабельности:

Для случая № 1:

Для случая № 2:

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Для случая № 1:

,

где - налог на прибыль по основной деятельности, 32 %;

А – годовая сумма амортизационных отчислений, 184 902,7 у.е.;

- налогооблагаемая прибыль по основной деятельности, у.е.;

= ;

= = 614760+0-207716 = 407044 у.е.;

- превышение суммы расходов на оплату труда в составе себестоимости над нормируемой величиной, у.е.:

,

т.к. = 0.

- фактическая годовая сумма расходов на оплату труда, 204851,6 у.е.;

- нормируемая величина расходов на оплату труда, у.е.;

,

- минимальная месячная оплата труда, 188,38 у.е.;

- среднемесячная численность рабочих, 51 у.е.;

- количество месяцев работы предприятия, 5 мес.;

Кл = Кпер+0,3*Кпр

Кпер капитальные затраты на техническое перевооружение предприятия, 182216 у.е.

Кпр - капитальные вложения на природоохранные мероприятия, 85000 у.е.

Кл = Кпер+0,3*Кпр = 182216+0,3*85000=207716 у.е.

Для случая № 2:

,

где - налог на прибыль по основной деятельности, 32 %;

А – годовая сумма амортизационных отчислений, 114690 у.е.;

- налогооблагаемая прибыль по основной деятельности, у.е.;

= ;

= = -506928 + 0 - 282691 = -789619 у.е.;

- превышение суммы расходов на оплату труда в составе себестоимости над нормируемой величиной, у.е.:

,

т.к. = 0.

- фактическая годовая сумма расходов на оплату труда, 578668 у.е.;

- нормируемая величина расходов на оплату труда, у.е.;

,

- минимальная месячная оплата труда, 105,83 у.е.;

- среднемесячная численность рабочих, 204 у.е.;

- количество месяцев работы предприятия, 5 мес.;

Кл = Кпер+0,3*Кпр

Кпер капитальные затраты на техническое перевооружение предприятия, 257191 у.е.

Кпр - капитальные вложения на природоохранные мероприятия, 85000 у.е.

Кл – капитальные затраты, уменьшающие облагающую прибыль в соответствии с представленными льготами, у.е.

Кл = Кпер+0,3*Кпр = 257191+0,3*85000 = 282691 у.е.

При этом следует учесть, что налоговые льготы не должны уменьшать фактическую сумму налогов, исчисленную без учета льгот, более чем на 50 %, т.е. должно соблюдаться условие:

Кл≤0,5*()

Для сл.№ 1: 207716 ≤ 0,5*(614760+0)

207716 ≤ 307380, условие выполняется;

Для сл.№ 2: 282691 ≤ 0,5(-506928+0)

282691 ≤ -253464, как и следовало ожидать, условие не выполняется.

Прибыль на вложенный капитал и срок окупаемости капитальных вложений:

где П – прибыль, оставшаяся на предприятии, у.е.

К – суммарные капитальные вложения.

Для случая № 1:

П = 299603 у.е.,

К = 961190 у.е.,

Для случая № 2:

П = -368940 у.е.,

К = 1356682 у.е.,

Величина, обратная прибыли на вложенный капитал «Срок окупаемости»:

,

где - представляет собой срок окупаемости капитальных вложений.

Для случая № 1:

Принимаем 3 года и 3 месяца.

Для случая № 2:





Дата публикования: 2015-11-01; Прочитано: 482 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!



studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.063 с)...