Хозяйственные операции за месяц 3 страница

окончание приложения 6
	База распределения по фактической мощности, машино-часы	10 000		х	х
	Фактические общепро-изводственные расхо-ды, грн.		х	х	х
	из них:
	переменные		х		х
	постоянные - всего (стр.7 гр.3 - стр.8 гр.3)		х	х	х
	в том числе:
9.1	постоянные распреде-ленные (стр.6 гр.3 х стр.5 гр.4)*		х		х
9.2	постоянные нераспре-деленные (стр.9 гр.3 - стр.9.1 гр.3)		х	х
	Итого	х	х

*Но не более суммы фактических постоянных общепроизводственных расходов.

Приложение 7

Распределение общепроизводственных расходов

цеха обработки деталей по видам продукции

(к операции 81)

Виды продукции	Заработная плата основных производ-ственных рабочих (операция 39)	Удельный вес зара- ботной платы, в процентах к общему итогу	Общепроизводственные расходы
перемен-ные (при-ложение 6 стр.8 гр.5)	постоян-ные рас-пределен-ные (при-ложение 6 стр.9.1 гр.5)	всего
Изделие А
Изделие Б
Всего		100,0

Приложение 8

Расчет распределения общепроизводственных расходов

по сборочному цеху на переменные и постоянные

(к операции 82)

Но-мер	Показатели	Всего	На еди-ницу	Включение общепроизводственных расходов в
п/п			базы рас-пре-деле-ния	расходы на производство продукции (дебет суб-счетов 2321, 2322)	себестои-мость реа-лизованной продукции (дебет суб-счета 901)
	База распределения по
	нормальной мощности,
	машино-часы	9 000	х	х	х
	Общепроизводственные расходы по нормальной мощности, грн		х	х	х
	из них:
	переменные		х	х	х
	(стр.3 гр.4 = стр.2 гр.3: стр.1 гр.3)	х		х	х
	постоянные		х	х	х
	(стр.5 гр.4 = стр.4 гр.3: стр.1 гр.3)	х		х	х
	База распределения по фактической мощности, машино-часы	11 000		х	х
	Фактические общепро-изводственные расхо-ды, грн.		х	х	х
	из них:
	переменные		х		х
	постоянные - всего (стр.7 гр.3 - стр.8 гр.3)		х	х	х
	в том числе:
9.1	постоянные распреде-ленные (стр.6 гр.3 х стр.5 гр.4)*		х		х
9.2	постоянные нераспре-деленные (стр.9 гр.3 - стр.9.1 гр.3)		х	х
	Итого	х	х

*Но не более суммы фактических постоянных общепроизводственных расходов.

Приложение 9

Распределение общепроизводственных расходов

сборочного цеха по видам продукции

(к операции 82)

Виды продукции	Заработная плата основных производ-ственных рабочих (операция 39)	Удельный вес зара- ботной платы, в процентах к общему итогу	Общепроизводственные расходы
перемен-ные (прило-жение 8 стр.8 гр.5)	постоянные распределен-ные (при-ложение 8 стр.9.1 гр.5)	всего
Изделие А
Изделие Б
Всего		100,0

Приложение 10

Распределение затрат ремонтного цеха

(к операции 83)

Но-мер стро-ки	Наименование цехов и видов продукции	Основная зарплата производст-венных рабочих (операция 39)	Удельный вес зарплаты, в процентах к итогу	Затраты ремонт-ного цеха, грн.
	Цех обработки деталей:
1.1	производство продукции А
1.2	производство продукции Б
	И т о г о		100,0
	Сборочный цех:
3.1	производство продукции А
3.2	производство продукции Б
	И т о г о		100,0
	Энергетический цех		х
	В с е г о		х

Приложение 11

Распределение затрат энергетического цеха

(к операции 84)

Но-мер стро-ки	Наименование цехов и видов продукции	Использовано пара и сжато-го воздуха, куб. м	Себестоимость одного куб. м пара и сжатого воздуха, коп.	Затраты энергетиче-ского цеха, грн.
	Цех обработки деталей		х
	производство продукции А		х
	производство продукции Б		х
	Сборочный цех		х
	производство продукции А		х
	производство продукции Б		х
	В с е г о		*

* Расчет произвести с точностью до 0,00001.

Приложение 12

Расчет сумм затрат цеха обработки деталей,

отнесенных на расходы сборочного цеха

(к операции 85)

Наименование продукции	НЗП на начало месяца, грн.	Затраты за месяц, грн.	Затраты, отнесенные на расходы СЦ, грн.	НЗП на конец месяца, грн.
Изделие А
Изделие Б
В с е г о

Приложение 13

Расчет фактической себестоимости

выпущенной готовой продукции сборочным цехом

(к операции 90)

Наименование продукции	НЗП на начало месяца, грн.	Затраты за месяц, грн.	Расходы на брак, грн.	Фактическая себестоимость выпущенной готовой про-дукции, грн.	НЗП на конец месяца, грн.
Изделие А
Изделие Б
В с е г о

Приложение 14

Расчет фактической себестоимости

реализованной готовой продукции

(к операции 97)

Но-мер стро-ки	Показатели	Стоимость готовой продукции по продажным ценам (без НДС), грн.	Фактичес-кая себес-тоимость готовой продукции, грн.	Отклоне-ния, грн. (гр.4 - гр.3 по всем строкам)
	Остаток готовой продукции на начало месяца
	Выпущено из производства го-товой продукции
	Итого (стр.1 + стр.2)
	Процент отклонения фактичес-кой себестоимости готовой про-дукции от ее стоимости по про-дажным ценам (стр.3 гр.4: стр.3 гр.3 х 100)
	Реализовано готовой продукции за месяц (стр.5 гр.4 = стр.5 гр.3 х стр.4: 100)
	Остаток готовой продукции на конец месяца (стр.3 - стр.5)

Приложение 15

Расчет резерва сомнительных долгов на конец месяца

(к операции 104)

Отчетный период	Сумма задолжен-ности покупателей, грн.	Процент резерва сомнитель-ных долгов	Сумма резерва сомнительных долгов, грн. (гр.2 х гр.3: 100)	Сумма для отражения в учете, грн. (стр.2 гр.4 - стр.1 гр.4)
На начало месяца				х
На конец месяца

Приложение 16

Расчет налога на прибыль

(к операции 111)

Номер строки	Показатель	Сумма
	Доходы отчетного периода, грн. всего в т.ч.:
	доход от операционной деятельности
	прочие доходы
	Расходы операционной деятельности, грн.
	Прочие расходы, грн.
	Объект налогообложения (п.п. 134.1 НКУ), грн. (стр.1 - стр.2 – стр. 3)
	Ставка налога на прибыль, проценты
	Сумма налога на прибыль, грн. (стр.4 х стр.5: 100)

Приложение 17

Журнал

хозяйственных операций

Номер операции	Корреспондирующие счета	Сумма, грн.	Регистры учета
ос-нов-ной	дополни-тельный	дебет	кредит	№ жур-нала	№ ведо-мости

Приложение 18

Журнал 1

1. С кредита счета 301 “Касса” в дебет счетов

Номер	№ 311	№	№ 372	№	№	№ 661	№ 662	№	Всего
операции
Всего

Приложение 19

Ведомость 1.1

II. В дебет счета 301 “Касса” с кредита счетов Сальдо на начало месяца ______________

Номер	№ 311	№	№ 361	№	№ 375	№	№ 377	№	№	Всего
операции
Всего

Всего по кредиту ____________ по дебету ___________ Сальдо на конец месяца ____________

Приложение 20

Журнал 1

Ш. С кредита счета 311 “Текущие счета в национальной валюте” в дебет счетов

Номер

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

№

Все-

операции

го

Всего

С кредита счета 312 “Текущие счета в иностранной валюте” в дебет счетов

№632

Всего

Приложение 21

Ведомость 1.2

1У. В дебет счета 311 “Текущие счета в национальной валюте” с кредита счетов Сальдо на начало месяца _________