Глава VIII. Национальное богатство

§ 1. Общая концепция и определение

Объективная и полная оценка национального богатства стра­ны, его структуры и динамики является важной задачей статис­тики. Эти данные необходимы учреждениям государственного управления для анализа состояния и развития экономики, раз­работки экономической политики, принятия решений по вопро­сам повышения эффективности использования имеющихся ресур­сов, оценки экономического потенциала секторов экономики, решения проблем совершенствования налогообложения. Данные о национальном богатстве необходимы научно-исследовательским организациям, занимающимся изучением макроэкономики, пост­роением прогностических моделей, анализом факторов экономи­ческого роста, исследованием влияния на экономику экологичес­ких процессов, проведением альтернативных расчетов, расширя­ющих границы экономического анализа. Кроме того, оценки национального богатства страны могут представлять интерес для инвесторов, в том числе иностранных.

Необходимо различать официальную статистику национально­го богатства и экспериментальные расчеты, производимые науч­но-исследовательскими учреждениями и отдельными учеными. В настоящее время официальная статистика национального богатства и других макроэкономических показателей, элементы которой разрабатываются и публикуются статистическими органами России и других стран СНГ, опирается на СНС-93, которая содержит подробное описание концепции национального богатства, определения его важнейших элементов и методов оценки. В течение достаточно длительного периода времени статистика национального богатства разрабатывалась относительно независимо от статистики ВВП и национального дохода, и только после Второй мировой войны при разработке международных стандартов в области национального счетоводства показатели на­ционального богатства были интегрированы в общую структуру СНС. Наиболее полно и последовательно эта интеграция, т.е. со­гласование методов расчета и оценки соответствующих показате­лей, была осуществлена при разработке СНС-93.

Концепция национального богатства, рекомендованная в СНС-93 и принятая в принципе статистическими органами Рос­сии и стран СНГ, может быть кратко представлена следующим об­разом.

Национальное богатство, как уже говорилось, — это сумма чи­стой стоимости капитала институциональных единиц-резидентов данной страны по состоянию на какую-либо дату (на начало или конец года).

Чистая стоимость капитала — это разница между стоимостью всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) институци­ональных единиц и величиной их финансовых обязательств.

Для экономики в целом национальное богатство равно стоимо­сти нефинансовых активов плюс чистые финансовые требования к остальному миру. Национальное богатство может быть также определено как сумма чистой стоимости капитала секторов эко­номики, при определении которой должны быть приняты во вни­мание их финансовые активы и обязательства. При исчислении национального богатства учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и обязательств, так как финансовые активы и требования (обязательства), возникающие между секторами оте­чественной экономики, взаимно погашаются.

В национальное богатство должны быть включены только те активы, на которые конкретные хозяйствующие субъекты могут предъявить права собственности (такие активы называются эко­номическими и будут рассмотрены в § 2). К национальному бо­гатству не относятся разведанные природные ресурсы, которые по тем или иным причинам не вовлечены в экономический процесс, не стали объектом собственности конкретных институциональных единиц. Все активы и обязательства должны быть оценены в ры­ночных ценах, существующих на момент оценки национального бо­гатства, а не в ценах их приобретения, как это нередко делается в бухгалтерском учете.

Из определения национального богатства следует, что в его состав должны быть включены активы, находящиеся за границей, _но являющиеся собственностью резидентов данной страны (на­пример, здания и имущество посольств, консульств и представи­тельств и т.д.), и, наоборот, активы, находящиеся на территории данной страны, но являющиеся собственностью нерезидентов, не должны быть включены в национальное богатство данной стра­ны. Однако компании, находящиеся за рубежом, но полностью или частично приобретенные резидентами данной страны, вклю­чаются в национальное богатство данной страны только в разме­ре финансовых активов, представляющих право собственности резидентов на компанию или ее часть. Согласно правилу СНС приобретение зданий и земли нерезидентами рассматривается как приобретение финансовых активов, дающих право собственнос­ти на здания и землю; в то же время земля и здания, проданные нерезидентам, принадлежат условным единицам-резидентам. При оценке национального богатства страны в стоимость ее нефинан­совых активов войдет стоимость земли и зданий, проданных не­резидентам, но одновременно эта стоимость будет отражена как финансовое обязательство данной страны по отношению к осталь­ному миру, и, следовательно, в конечном итоге стоимость земли и зданий, проданных нерезидентам, будет исключена из нацио­нального богатства страны. Определение размеров и рыночной стоимости зарубежных активов — весьма сложная задача.

В соответствии с СНС-93 расчеты национального богатства должны осуществляться как для экономики в целом, так и для ее секторов. Данные о стоимости и составе активов по секторам эко­номики позволяют оценить распределение национального богат­ства, ликвидность активов; данные об основных фондах по сек­торам нужны для анализа их инвестиционной активности и по­требностей в финансировании, а также для оценки эффективности производства (фондоотдачи); данные о материальных оборотных средствах важны для анализа их оборачиваемости и обеспеченно­сти ими процесса производства. В связи с отсутствием необходимой информации в Российской Федерации учет элементов национального богатства по секторам экономики пока не ведется.

Расчет национального богатства для экономики в целом и чистой стоимости капитала для секторов экономики отражается в балансе активов и пассивов (табл. 8.1), который составляется по состоянию на начало и конец периода.

Отсутствие информации о стоимости земли и других природных активов, а также о финансовых активах и обязательствах.

§ 2. Классификация активов, входящих в состав национального богатства

Экономические активы — это, как уже упоминалось, объекты, обладающие стоимостью, на которые институциональными еди­ницами индивидуально или коллективно устанавливаются права собственности и от владения которыми (или от использования которых) в течение определенного периода времени их владелец может получать экономическую выгоду.

К активам не относятся человеческий капитал, природные ак­тивы, которые не являются экономическими активами (например, воздушное пространство), условные активы типа гарантий, не являющиеся финансовыми активами (например, гарантии пога­шения долга, предоставляемые третьей стороной, кредитные ли­нии и др.).

Все активы в соответствии с СНС-93 разделяются на три ос­новные группы: нефинансовые произведенные активы, нефинан­совые непроизведенные активы и финансовые активы: