Кейс-стади 4.2

Для оценки деятельности банка на основании данных задачи 4.1 и нижеприведенной таблицы следует рассчитать и проанализировать показатели:

- процентной банковской маржи (суммы и уровня);

- прибыли до налогообложения и чистой прибыли;

- доходности активных операций банка;

- рентабельности активов, капитала

По результатам анализа необходимо сформулировать выводы

Таблица 1

Анализ показателей доходности и рентабельности

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Изменения +; -
Процентные доходы, млн. руб.
Процентные расходы, млн..руб
Чистые процентные доходы (банк. маржа) до начисления РВПС, млн.руб
Изменение резерва на возможные потери по ссудам
Чистые процентные доходы после начисления РВПС, млн.руб.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, млн.руб
Чистые доходы от операций с иностранной валютой, млн..руб
Чистые доходы по комиссионным операциям
Другие доходы, млн..руб
Организационные и управленческие расходы, млн.руб.
Другие расходы, млн..руб
Прибыль до налогообложения, млн.руб.
Налоги и другие обязательные платежи, млн..руб	115,0	139,0
Чистая прибыль, тыс.руб
Средняя сумма активов, тыс.руб В.т.ч. активов, приносящих доход
Капитал, тыс.руб.
Процентная маржа, тыс.руб
Коэффициент чистой процентной маржи, %
Коэффициент рентабельности, ROE,
Коэффициент рентабельности ROA, %
Уд. вес в прибыли в доходах, %

Задача 4.3

Сумма выданных банком кредитов в 1 квартале отчетного года составила 500000 тыс.руб.

Удельный вес высокодоходных (по ставке 18 % годовых) кредитов составил 30%.

Остальные кредиты предоставлялись по ставке 14 % годовых.

Во 2 квартале сумма выданных банком кредитов возросла до 600000 тыс.руб., при этом доля высокодоходных увеличилась до 35%.

Процентные ставки на протяжении двух кварталов не менялись.

Требуется:

- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.

- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдель-­
ных факторов (изменения объема кредитных вложений и их структуры).

Задача 4.4

В условие предыдущего задания вносятся дополнения. Во 2 квартале изменились процентные ставки по кредитам, в частности, по высокодоходным кредитам ставка составила 16 %, а по остальным 12 % годовых.

Требуется:

- определить процентные доходы банка в 1 и 2 кварталах отчетного года.

- рассчитать размер влияния на динамику процентных доходов банка отдель­-
ных факторов (изменения объема кредитных вложений, их структуры и процентных
ставок).

Задача 4.5

Прибыльность капитала банка запланирована на уровне 8 %. Этот уровень достаточен для выплаты дивидендов, уплаты налогов и финансирования других рас­ходов, осуществляемых из прибыли.

Ожидаемая инфляция - 10%.

Определить:

1.Какая должна быть номинальная рентабельность капитала, чтобы дополни­тельно покрыть инфляцию?

2. Какая при этом должна быть номинальная и реальная прибыльность активов,
если соотношение активов и капитала 8:1?

3. Какая при этом должна быть номинальная и реальная доходность активов,
если доля прибыли в доходах банка составляет 15 %?