Кейс-стади 3.1

По данным нижеприведенной таблицы определить величину капитала (базового, добавочного, основного, дополнительного, совокупного) акционерного банка.

Таблица 1

(тыс.руб)

Уставный капитал всего в т.ч. сформированный обыкновенными акциями сформированный привилегированными акциями* сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке
Эмиссионный доход от обыкновенных акций
Эмиссионный доход от привилегированных акций*
Резервный фонд в т. ч. подтверждено аудиторским заключением)
Фонды специального назначения, сформированные за счет прибыли прошлых лет (подтверждено аудиторским заключением)
Убыток прошлого года
Неиспользованная прибыль текущего года
Нематериальные активы (по остаточной стоимости)
Акции банка, выкупленные у акционеров
Вложения в обыкновенные акции микрофинансовой организации (5% от УК МФО)
Субординированный кредит, получен в мае 2013 года **
Субординированный кредит, полученный в 2012 году (остаточная стоимость)***
Отчисления в фонды за счет прибыли текущего года
Резервы на возможные потери по ссудам
Сумма недосозданных резервов под возможные потери по ссудам, выявленные в текущем году
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим акционерам и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России, за вычетом расчетного резерва

*По привилегированным акциям принято решение собрания акционеров о невыплате дивидендов. Условия выпуска акций предусматривали обязательную конвертацию при возникновении оснований

** Удовлетворяет требованиям положения 395-П пп.3.1.8.1.1.1. и 3.1.8.1.2

*** учитывается с применением понижающего коэффициента 0,8

Кейс-стади 3.2

1. Исходя из данных, приведенных ниже, требуется:

а) Распределить активы по группам с учетом их рисковости

б) Определить совокупный размер активов с учетом рисковости

в) Рассчитать средний уровень рисковости активов

г) Рассчитать показатель достаточности норматива (Н1), (размер капитала банка взять из результатов решения задачи 4.1.

5). Оценить соответствие рассчитанного показателя достаточности капитала установленному нормативу

Таблица

тыс.руб.

Средства на корреспондентском счете в ЦБ
Средства на депозитном счете в ЦБ
Наличная валюта, чеки, драгоценные металлы
Вложения в облигации Банка России
Обязательные резервы, депонируемые в ЦБ
Кредитные требования (в рублях) к Министерству финансов РФ Резервы, созданные по ним
Кредитные требования в рублях к субъектам РФ Резервы, созданные по ним
Кредитные требования к центральным банкам и правительствам стран, имеющим страновую оценку «2» Резервы, созданные по ним	-
Кредитные требования к Центральным банкам и правительствам стран, имеющих страновую оценку «3» Резервы, созданные по ним
Кредитные требования к центральным банкам, правительствам и кредитным организациям резидентам стран, имеющим страновую оценку «7» Резервы, созданные по ним	-
Кредитные требования к кредитным организациям, имеющим рейтинги долгосрочной кредитоспособности от международных рейтинговых агентств – резидентам стран, имеющих страновые оценки «0», «1» Резервы, созданные по ним	-
Кредитные требования к кредитным организациям- резидентам стран, имеющим страновую оценку «2» Резервы, созданные по ним
Кредитные требования к банкам-резидентам РФ сроком размещения до 90 дней Резервы, созданные по ним
Кредитные требования к Минфину РФ в иностранной валюте Резервы, созданные по ним
Кредитные требования, обеспеченные гарантиями РФ, Минфина РФ, банковскими гарантиями Банка России. Резервы, созданные по ним
Кредитные требования в рублях обеспеченные гарантиями субъектов РФ, Резервы, созданные по ним
Кредитные требования к РЖД Резервы по ним
Кредиты клиентам Резервы, созданные по ним
В т.ч.
Ссуды на приобретение ценных бумаг и паев ИФ резерв
Ссуды страховым компаниям резерв
Ссуды физлицам в инвалюте резерв
Ссуды заемщикам, не давшим согласие на включение в бюро кр.историй резерв
Ссуды физическим лицам, ПСК от 25 до 35% год резерв
Ссуды физическим лицам, ПСК от 35 до 45% год резерв
Ссуды физическим лицам, ПСК выше 60% год. резерв
Ссуды связанным лицам резервы
Прочие активы, числящиеся на балансе банка Резервы, созданные по ним
В т.ч.
Учтенные векселя и приобретенные облигации (не имеют рейтинга) резервы
Вложения в ПИФ или ОФБУ резервы
Зем.участки, активы, полученные в результате взыскания залога резервы
Требования к связанным лицам резервы
Кредитный риск по условным обязательствам
Кредитный риск по срочным сделкам
Резерв по срочным сделкам
Рыночный риск

2 Рассчитайте, как изменится значение показателя достаточности капитала при учете операционных рисков, используя подход базового индикатора. Показатели данного банка за соответствующий период приведены в следующей таблице:

тыс.руб.

Годы (условно)	Чистые процентные доходы	Чистые непроцентные доходы
20..
20..
20..

Задача 3.3

Втаблице приведены данные по двум коммерческим банкам

Таблица

тыс.руб

П о к а з а т е л и	Банк А	Банк Б
1.Активы (за минусом резервов на возможные потери), в т.ч.
1 группа, из них
средства в кассе
2 группа
3 группа
4 группа
5 группа
2. Средний уровень рисковости активов, %
3. Активы за минусом резервов, взвешенные по риску
4. Требования к инсайдерам, взвешенные по уровню риска		-
5 Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера (КРВ)
6. Кредитный риск по срочным сделкам (КРС) за минусом резерва по срочным сделкам
7. Рыночный риск (РР)
8 Учитываемый размер ОР

Требуется:

а) Рассчитать, каким капиталом должны обладать банки, чтобы выполнить установленный норматив достаточности капитала при данных объемах, структуре активов и уровнях рисков балансовых и забалансовых операций.

б) Объяснить, чем обусловлены различия в величине минимально достаточного капитала для выполнения норматива достаточности капитала между банками "А" и "Б".