Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Вариант № 17
ЧАСТЬ I
Вопросы 1 – 5 оцениваются по 2 балла.
1. Кто признается налогоплательщиком по НДС?
а/ организации, индивидуальные предприниматели, лица, перемещающие товары через таможенную территорию РФ
б/ организации, филиалы, индивидуальные предприниматели лица, перемещающие товары через таможенную территорию РФ
в/ организации, филиалы, индивидуальные предприниматели, юридические лица, перемещающие товары через таможенную территорию РФ
а/ физические лица
2. Укажите операции облагаемые акцизами:
а/ автомобильный завод реализует автомобили
б/ автомобильный завод передал автомобиль собственного производства телекомпании для вручения приза победителю телевизионного конкурса
в/ автомобильный завод подарил автомобиль собственного производства своему генеральному директору
г/ индивидуальный предприниматель осуществляет ремонт легковых автомобилей
3. Организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила:
а/ 10 млн. руб. за каждый квартал
б/10 млн. руб. в среднем за квартал
в/ 3 млн. руб. за каждый квартал
г/ 3 млн. руб. в среднем за квартал
4. Сомнительная задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней на последний день отчетного (налогового) периода, определенная по результатам инвентаризации дебиторской задолженности, в сумму создаваемого резерва:
а/ не включается
б/ включается в полном размере
в/включается в размере 25% суммы выявленной задолженности
г/ включается в размере 50% суммы выявленной задолженности
5. Укажите верные утверждения в отношении налога на имущество организаций:
а/ налог федеральный;
б/ налоговой базой может выступать инвентаризационная стоимость имущества;
в/ ставка налога устанавливается законом субъекта РФ, но не более 2,2%;
г/ налоговой базой может выступать кадастровая стоимость имущества.
ЧАСТЬ II
Задача 1. Рассчитайте в каком размере учитывается убыток при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций. (5 баллов)
Организацией отгружена продукция стоимостью 500 тыс. руб., с установленным сроком платежа по договору 25 мая. 6 мая организация уступила право требования по данному договору за 490 тыс. руб.
Задача 2. Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет при условии, что физическое лицо утратило право на получение стандартных вычетов. (5 баллов)
Физическое лицо за май налоговый агент произвел следующие виды выплат: начислена заработная плата в размере 35 000 руб., премия в размере 10 000 руб., материальная помощь -4 500 руб., оплата санаторно-курортной путевки – 16 000 руб.
Задача 3. Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период. (10 баллов)
В налоговом периоде организацией отгружено промышленной продукции на сумму 890040 руб. в том числе НДС, за отгруженную продукцию поступили платежи на расчетный счет:
первый платеж в размере- 354 247 руб., второй- 294 100 руб., третий – 241693 руб.
Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам- фактурам с учетом НДС на сумму 354 908 руб. в том числе НДС.
Оплачено и поставлено на баланс основных средств на сумму 203788 руб. в том числе НДС.
Приобретены товары на сумму 345 тыс. руб. в том числе НДС в прошлом налоговом периоде. НДС был принят к налоговому вычету, а в данном налоговом периоде товар был передан в качестве УК.
Дата публикования: 2015-10-09; Прочитано: 826 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!