Завдання 7.8

Необхідно.

1.На підставі даних Тернопільського машиноремонтного заводу скласти баланс на 1 жовтня 201 р.

2.За даними складеного балансу, а також розшифровки залишків по рахунку «Розрахунки з підзвітними особами» за станом на 1 жовтня 200_р. відкрити рахунки синтетичного та аналітичного обліку і записати у них початкові залишки.

З.У журналі реєстрації господарських операцій машиноремонтного заводу за жовтень 201_року проставити бухгалтерські проводки.

4.Відобразити господарські операції на рахунках синтетичного та аналітичного обліку, підрахувати обороти за жовтень 201_р., вивести залишки на кінець місяця і скласти оборотні відомості.

Вихідні дані.

№ з/п	Назва господарських засобів і їх джерел	Сума (грн.)
	Основні засоби
	Готова продукція
	Малоцінні і швидкозношувані предмети
	Готівка в касі
	Статутний капітал
	Нерозподілений прибуток минулих років
	Кошти на поточному рахунку
	Резервний капітал
	Матеріали
	Заборгованість підзвітних осіб
	Заборгованість постачальникам
	Заборгованість працівникам з оплати праці
	Валюта балансу

Розшифровка залишків по рахунку «Розрахунки з підзвітними особами» станом на 1 жовтня 201_ року

№ з/п	Прізвище, ім'я та по батькові підзвітної особи	Сума (грн.)
	Григораш Пилип Петрович	38,00
	Симоненко Захар Сидорович	40,00
	Онопко Григорій Семенович	26,00
	Пономаренко Ірина Федорівна	16,00
	Разом	120,00

Господарські операції заводу за жовтень 201_р.

№ з/п	Зміст господарських операцій	Сума (грн.)	Бухгалтерські проводки
Дт	Кт
	Рахунок–фактура № 7716 від 03.10.201_р. Відвантажено готову продукцію покупцям
	Виписка з поточного рахунку АППБ «Аваль» від 05.10.201_ р.: - отримано короткострокову позику банку – перераховано для погашення заборгованості постачальникам – перераховано у Державний фонд зайнятості – перераховано міському відділу зв'язку за ремонт телефонних апаратів
	Прибутковий касовий ордер №143 від 07.10.201_р. Одержано в касу з поточного рахунку на: а) виплату заробітної плати працівникам заводу за вересень 201_р. б)господарські витрати в) відрядження Разом
	Видатковий касовий ордер №90 від 7.10.201_р. Виплачена заробітна плата працівникам заводу по платіжних відомостях №№–100–103
	Видатковий касовий ордер №91 від 08.10.201_р. Видано головному бухгалтеру Чуйко В.П під звіт на витрати, пов'язані з відрядженням
	Авансовий звіт № 74 від 15.10.201_р. Витрачено касиром Пономаренко І. Ф. на придбання проїзного квитка та касової книги
	Прибуткові касові ордери №№144, 145 від 16.10.201_ р. Одержано в касу для погашення заборгованості по підзвітних сумах від а) агента відділу маркетингу Григораша П. П. б) головного інженера Симоненка З.С. Разом
	Розрахункова відомість на зарплату Утримано із заробітної плати начальника АГВ Онопка Г. С. заборгованість по підзвітних сумах
	Прибутковий касовий ордер №146 від 28 жовтня 201_ р. Повернено в касу залишок невикористаних касиром Пономаренко І.Ф. підзвітних сум	?

Продовження таблиці

	Видатковий касовий ордер № 92 від 29.10.201_р. - видано агенту відділу маркетингу Григорашу П. П. у підзвіт на витрати у відрядженні
	Авансовий звіт № 75 від 29.10.201_р. Витрачено агентом відділу маркетингу Григорашем П П. на: а) оплату витрат по відрядженню б) придбання запчастин до ПК в) навантаження придбаних матеріалів Разом
	Видатковий касовий ордер № 93 від 30 жовтня 201_р. видано агенту відділу маркетингу – Григорашу П.П. для відшкодування витрат по авансовому звіту № 75

Розв’язок:

Баланс на 1 жовтня 201__ року (скорочений)

АКТИВ	Сума	ПАСИВ	Сума
Баланс		Баланс

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т Рах №__ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д– Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № _ К–т. Д–т. Рах №__ _ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №__ К–т

«__________________» «___________________» «_________________

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«________________________» «_________________________» «__________________________»

Аналітичні рахунки до рахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т Григораш П.П.» «Симоненко З.С.» «Онопко Г.С.»

Д–т. Рах № __ К–т. Д–т. Рах № ___ К–т. Д–т. Рах №___ К–т

«Пономаренко І.Ф.» «__________________________»

Оборотна відомість по аналітичному рахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»