Правовые ситуации

№ 1. ООО «Ромашка» 11 августа 2011 года обратилось в таможенный орган с письменным заявлением о включении данного юридического лица в реестр владельцев складов временного хранения. ООО «Ромашка» были соблюдены условия ст. 24 Таможенного кодекса таможенного союза, т.е. в наличии был договор страхования риска гражданской ответственности; отсутствовал факт привлечения к административной ответственности за правонарушения в сфере таможенного дела; отсутствие неисполненной обязанности по уплате таможенных платежей; договор аренды помещений, использование которых планируется для хранения товаров заключенный до 12 декабря 2011 года. Однако таможенный орган отказал ООО «Ромашке» во включении в реестр владельцев складов временного хранения.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Правомерны ли действия таможенного органа, если нет, то, укажите, какое из условий включения в реестр владельцев складов временного хранения не соблюдено или соблюдено с нарушением?

ПК-25 способность противостоять злоупотреблениям в сфере профессиональной деятельности

В каком порядке могут быть обжалованы решения, действия таможенного органа в случае несогласия юридического лица с таможенным органом?

№ 2. ООО «Иванов и К» обратилось в таможенный орган с письменным заявлением о включении данного юридического лица в реестр таможенных представителей. ООО «Иванов и К» выполнило требования, установленные ст. 13 Таможенного кодекса таможенного союза и ст. 61 ФЗ «О таможенном регулировании в РФ», т.е. внесло в качестве обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов на депозитный счет ФТС России 1 миллион евро; предоставило договор страхования риска гражданской ответственности с размером страховой суммы 20 миллионов рублей, предоставило документы, свидетельствующие, что в штате данного юридического лица имеется один работник с квалификационным аттестатом специалиста по таможенным операциям. Однако таможенный орган отказал ООО «Иванов и К» во включении в реестр таможенных представителей.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Правомерны ли действия таможенного органа, если нет, то, укажите, какое из условий включения в реестр таможенных представителей не соблюдено или соблюдено с нарушением, какие еще требования юридическим лицом должны быть выполнены?

ПК-25 способность противостоять злоупотреблениям в сфере профессиональной деятельности

В каком порядке могут быть обжалованы решения, действия таможенного органа в случае несогласия юридического лица с таможенным органом?

№ 3. ООО «Магнит» решением таможенного органа было исключено из реестра владельцев магазина беспошлинной торговли в связи с привлечением данного юридического лица к административной ответственности по ст. 16.14 и 16.15 КоАП РФ, при этом совокупность наложенных штрафов составила 254 тысячи рублей.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Правомерны ли действия таможенного органа? Укажите норму правового акта, которой руководствовался таможенный орган в принятии решения об исключении из реестра.

ПК-25 способность противостоять злоупотреблениям в сфере профессиональной деятельности

В каком порядке могут быть обжалованы решения, действия таможенного органа в случае несогласия юридического лица с таможенным органом?

№ 4. ЗАО «Ромашка» 20 сентября 2011 года обратилось в таможенный орган с письменным заявлением о включении данного юридического лица в реестр таможенных перевозчиков. ЗАО «Ромашка» выполнило требования, установленные ст. 19 Таможенного кодекса таможенного союза, т.е. внесло в качестве обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов на депозитный счет ФТС России 200 тысяч евро; предоставило договора, свидетельствующие, что данное юридическое лицо осуществляет перевозку товаров более 2-х лет. Однако таможенный орган отказал ЗАО «Ромашке» во включении в реестр таможенных перевозчиков, мотивировав свой отказ тем, что данное юридическое лицо привлекалось к административной ответственности по статье 16.23. «Незаконное осуществление деятельности в области таможенного дела» вступившим приговором суда от 15 августа 2010 года.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Правомерны ли действия таможенного органа?

ПК-25 способность противостоять злоупотреблениям в сфере профессиональной деятельности

В каком порядке могут быть обжалованы решения, действия таможенного органа в случае несогласия юридического лица с таможенным органом?

№ 5. Юридическое лицо обратилось в таможенный орган с заявлением о включении в реестр таможенных перевозчиков. Таможенный орган рассматривал данное заявление в течение 35 дней. Юридическое лицо обратилось с жалобой в вышестоящий таможенный орган, посчитав, что таможенный орган не правомерно увеличил срок рассмотрения заявления, так как этот срок должен составлять – 30 дней.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Обоснованы ли требования юридического лица, если нет, то в каком случае и на сколько дней таможенный орган может увеличить срок рассмотрения заявления о включении в реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность в сфере таможенного дела?

ПК-25 способность противостоять злоупотреблениям в сфере профессиональной деятельности

В каком порядке могут быть обжалованы решения, действия таможенного органа в случае несогласия лица с таможенным органом?

№ 6. Кладовщик организации, включенной в реестр владельцев складов временного хранения, непреднамеренно выдал без разрешения таможенного органа товар, находящийся под таможенным контролем и размещенный на складе временного хранения, со склада временного хранения фактическому собственнику этого товара.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Может ли этот факт явиться основанием для исключения организации из реестра владельцев складов временного хранения?

№ 7. Организация представила заявление в уполномоченный таможенный орган о включении ее в реестр владельцев складов временного хранения. Таможенный орган по результатам рассмотрения заявления отказал во включении организации в реестр владельцев складов временного хранения, ссылаясь на то, что на открываемом складе временного хранения предполагалось хранение лома цветных металлов. При этом организация не представила лицензию, позволяющую хранить лом цветных металлов.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Насколько законен отказ таможенного органа о включении в реестр?

№ 8. Организация - владелец СВХ обратилась в таможенный орган с заявлением о внесении изменений в реестр владельцев СВХ (в части полезной площади СВХ) в связи с планируемым расширением территории принадлежащего ей СВХ за счет включения в его территорию, помимо помещения (здания), используемого в настоящее время в качестве СВХ, также открытой площадки, непосредственно прилегающей к данному помещению. Таможенным органом проведен таможенный осмотр помещений и территорий, в результате которого установлено, что открытая площадка, которая планируется к использованию в качестве СВХ, не соответствует установленным требованиям к обустройству и оборудованию СВХ, в связи с тем, что она не огорожена и не обозначена на местности. На основании этого таможенный орган отказал во внесении изменений в реестр.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Правомерны ли действия таможенного органа и возможно ли оснащение открытой площадки стационарным ограждением после внесения таможенным органом изменений в реестр и выдачи нового свидетельства о включении в реестр владельцев СВХ?

№ 9. Организация, являющаяся владельцем склада временного хранения закрытого типа, подала заявление в таможенный орган о включении в реестр владельцев складов временного хранения открытого типа по месту нахождения имеющегося склада временного хранения закрытого типа. При этом в качестве сведений о помещениях, находящихся во владении заявителя и предназначенных для использования в качестве склада временного хранения, об их месте нахождения, обустройстве, оборудовании и о материально-техническом оснащении предоставлена информация о помещениях, используемых для склада временного хранения закрытого типа. Таможенный орган отказал в выдаче свидетельства о включении в реестр владельцев складов временного хранения открытого типа, указав, что помещения используются в качестве склада временного хранения закрытого типа.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Правомерен ли отказ таможенного органа о включении в реестр?

№ 10. Уполномоченный экономический оператор (далее – УЭО) поместил партию товара на временное хранение на свой склад, не имея при этом свидетельства о включении в реестр владельцев склада временного хранения.

ПК-24 умение квалифицировать факты и обстоятельства в сфере таможенного дела, совершать юридически значимые действия

Соответствуют ли его действия таможенному законодательству Таможенного союза и национального законодательства РФ в области таможенного дела, если да, то какими нормами руководствовался УЭО?

Дайте обоснованный ответ на вопрос:

1) У юридического лица, включенного в реестр владельцев складов временного хранения, поменялся руководитель. В течение 5 рабочих дней, регламентированных ч. 1 ст. 55 Федерального закона от 27.11.2010 N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации", таможенный орган не был об этом

2) Российская организация, включенная в реестр владельцев складов временного хранения, открыла новый счет в банковском учреждении. Необходимо ли о произошедших изменениях информировать таможенный орган? Если нужно, то в какой срок?

3) Организация решением таможенного органа была исключена из реестра владельцев магазинов беспошлинной торговли. По истечении какого срока с момента исключения организации из реестра владельцев магазинов беспошлинной торговли организация может быть снова включена в реестр?

Составьте заявление о включение юридического лица в реестр:

· таможенных представителей

· таможенных перевозчиков

· владельцев СВХ

· владельцев магазина беспошлинной торговли

· уполномоченных экономических операторов