Лекционный курс

Тема 1. Экономическая необходимость, функции и роль страхования.

Понятие риска и страхового риска. Материальное воплощение риска — ущерб и убытки. Объективная необходимость ликвидации убытков. Риск как основа страховых отношений. Страховая защита как способ минимизации рисков и их последствий. Страхование как метод компенсации убытков. Страховой фонд как материальный носитель страховых отношений. Методы формирования страховых фондов. Централизованные страховые фонды, их виды, формы и назначение. Самострахование как метод образования страховых фондов, его преимущества и недостатки. Создание страховых фондов методом страхования. Характерные особенности и преимущества формирования страхового фонда страховщиком. Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Место страхования в системе экономических отношений.

Понятие страхового риска и его признаки. Сфера применения страхования. Потребности и возможности развития страхования в России. Роль страхования в рыночной экономике. Необходимость классификации в страховании. Основания и принципы классификации в страховании.

Имущественный интерес как объект страхования. Классификация страхования по объектам в соответствии с Гражданским кодексом РФ (часть II, гл. 48) и «Законом об организации страхового дела в РФ». Классификация страхования по формам, отраслям, подотраслям и видам. Особенности классификации по видам страховой деятельности. Другие варианты классификации. Классификация отраслей и услуг в области страхования, установленная Директивами ЕС.

Тема 2. Юридические основы страховых отношений.

Понятие страховых правоотношений, субъектный состав и источники возникновения. Нормы гражданского, административного, финансового и государственного права, регулирующие страховую деятельность. Общие и специальные нормативные акты. Нормы Гражданского Кодекса РФ, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности. Содержание основных положений и статей главы 48 «Страхование» ГК РФ и Закона «Об организации страхового дела в РФ». Законодательство, регулирующее правовой статус федерального органа государственного страхового надзора в РФ. Место, роль, основные функции и правомочия страхового надзора. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора.

Договор страхования как основа реализации страховых отношений. Принципы, лежащие в основе договора страхования. Содержание и особенности договора страхования. Виды договоров страхования. Существенные и несущественные условия договора страхования. Правила и условия страхования. Права и обязанности сторон. Оформление договора страхования. Страховой полис, его содержание и назначение. Действие договора страхования. Возникновение и прекращение страховой ответственности. Страховой акт. Условия и порядок страховой выплаты. Порядок прекращения договора и признания его недействительным.

Тема 3. Государственный надзор, регулирование, лицензирование, внесение изменений.

Разграничение страхового регулирования и страхового надзора.

Основные цели государственного регулирования. Основные нормативы органа страхового регулирования (Минфин РФ). Основные цели государственного надзора (контроль, надзор, поддержание эффективного страхового рынка). Основные направления страхового надзора. Функции и полномочия Федеральной службы страхового надзора. Пресечение монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке.

Лицензирование, квалификационные требования, отчетность. Квалификационные и иные требования к руководству страховой организации. Лицензирование деятельности субъектов страхового дела. Лицензирование страховщиков, ОВС, перестрахования. Основные документы соискателя лицензии.

Лицензирование брокеров. Дополнительные требования: в отношении соискателей с участием иностранных инвесторов. Отказ в лицензии. Аннулирование лицензии. Действие лицензии. Ограничение или приостановление действия лицензии. Предписания. Последствия неисполнения предписаний.

Возобновление действия лицензии. Прекращение страховой деятельности субъекта страхового дела или его ликвидация в связи с отзывом лицензии.

Процедура прекращения. Уведомление страхователей. Прекращение страховой деятельности. Урегулирование страховых обязательств. Предоставление информации в ФССН. Учет и отчетность. Состав бухгалтерской отчетности. а) бухгалтерский баланс страховой организации; б) отчет о прибылях и убытках страховой организации; в) отчет об изменениях капитала страховой организации; г) отчет о движении средств страховой организации; д) приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации. Органом страхового регулирования (Минфин) устанавливаются особенности ведения бухгалтерского учета для страховой компании. Дополнительная отчетность: е) отчет о платежеспособности страховой организации; ж) отчет о размещении страховых резервов; з) отчет о страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни; и) отчет об использовании средств резервов предупредительных мероприятий; к) отчет об операциях перестрахования; л) информация по операционному сегменту; м) информация о дочерних и зависимых обществах страховой организации; н) информация о филиалах и представительствах страховой организации. Особенности применения Методических рекомендаций по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности страховыми организациями (утверждены Министерством финансов РФ Приказом от 4 августа 1997 г. N 60н). Публикация отчетов. Обязательной аудит.

Порядок предоставления субъектами страхового дела в ФССН документов в порядке уведомления. Порядок получения лицензии на дополнительные правила. Основания предоставления документов в ФССН:

(а) Внесение изменений в учредительные документы; (б) Изменение сведений о первых лицах страховщика; (в) Внесение изменений в правила страхования, ранее представленные в целях лицензирования; (г) Утверждение дополнительных правил страхования в целях конкретизации отдельных условий страхования; (д) Основания представления документов в порядке уведомления. Представление документов в связи с изменением наименования и (или) места нахождения субъекта страхового дела.

Разграничение страхового регулирования и страхового надзора.

Тема 4. Страховой тариф, структура страховой премии по рисковым видам страхования.

Понятие страхового тарифа. Состав и структура страхового тарифа. Нетто-ставка: ее назначение и состав. Основы определения нетто-ставки. Нагрузка и ее основные элементы. Способ установления нагрузки к нетто-премии. Принципы дифференциации страховых тарифов. Методика расчета нетто-ставки по массовым рисковым видам страхования. Убыточность страховой суммы как основа расчета нетто-ставки. Понятие тарифного периода. Динамический ряд убыточности страховой суммы и метод расчета среднего показателя. Особенности расчета страховых тарифов по накопительным видам страхования. Влияние метода уплаты премий и срока выплат на уровень ставки тарифа. Тарифная политика страховой организации. Проблемы формирования тарифной политики российских страховых организаций на современном этапе. Страховая премия как плата за страхование. Определение размера страховой премии и методы ее уплаты. Факторы, влияющие на размер страховой премии. Динамика страховой премии в России.

Тема 5: Страхование имущества юридических и физических лиц.

Страхование имущества: (6) средств наземного транспорта (за исключением средств железнодорожного транспорта); (7) средств железнодорожного транспорта; (8) средств воздушного транспорта; (9) средств водного транспорта; (10) грузов; (11) с/х страхование (урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных); (12) имущества юрлиц, за искл. Трансп. средств и с/х страхования; (13) имущества граждан, за исключением транспортных средств. Понятие и классификация страхования имущества. Существенные условия договоров страхования имущества. Объекты страхования и страховые риски. Страхователи. Методы определения страховой стоимости имущества. Системы страхового покрытия. Франшиза. Исключения из объема страховой ответственности. Учет фактора инфляции в договорах имущественного страхования. Методика определения ущерба и страхового возмещения по страхованию имущества.

Основные условия страхования имущества юридических лиц от огня и других опасностей. Транспортное страхование. Страхование жилья и строений граждан. Страхование домашнего имущества населения. Другие виды страхования имущества. Проблемы развития страхования имущества в России. Страхование предпринимательских рисков: (22) страхование предпринимательских рисков; (23) страхование финансовых рисков.

Тема 6. Страхование ответственности

Страхование гражданской ответственности: (14) владельцев автотранспортных средств; (15) владельцев средств воздушного транспорта; (16) владельцев средств водного транспорта; (17) владельцев средств железнодорожного транспорта; (18) организаций, эксплуатирующих опасные объекты; (19) за причинение вреда вследствие недостатка товаров, работ, услуг; (20) за причинение вреда третьим лицам; (21) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору. Понятие гражданской ответственности и особенности ее страхования. Субъекты правоотношений при страховании ответственности. Объекты страхования и объем ответственности. Понятие лимита страховой ответственности и методы его установления. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта, формы и порядок проведения. Особенности расчета страховой премии. Система «Зеленая карта». Страхование ответственности предприятий — источников повышенной опасности. Иные виды страхования гражданской ответственности. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков. Особенности расчета страховой премии по страхованию ответственности.

Тема 7: Страхование предпринимательских и финансовых рисков

Страхование предпринимательских рисков: (22) страхование предпринимательских рисков; (23) страхование финансовых рисков.

Предпринимательский риск – 22 –й вид страхования. Комплексный предпринимательский интерес. Реальный ущерб и упущенная выгода. Неустойки. Объект страхования. Страхование убытков на случай перерыва в производстве. Страхование на случай неисполнения обязательств контрагентами предпринимателя. Страховой случай. Страховая сумма. Убытки. Виды страхования предпринимательских рисков. Суброгация. Страхование финансовых рисков. Порядок отнесения правил страхования к классу страхования финансовых рисков и классу страхования предпринимательских рисков: критерии разграничения и законодательное регулирование. Критерии и методики ФССН. Комментарии. Определение понятий «предпринимательский» и «финансовый» риск в российском законодательстве. а) Предпринимательский риск. б) Финансовый риск. Кредитный риск, Рыночный риск, Валютный риск, Риск ликвидности, Риск процентной ставки, финансовый риск – разновидность предпринимательского риска, Правовой риск, юридические риски. Особенности расчета страховой премии по страхованию предпринимательских рисков.

Тема 8: Личное страхование: виды и условия страхования

Страхование жизни: (1) жизни на случай смерти, дожития до опр. возраста или срока или наступления опр. события; (2) пенсионное страхование; (3) жизни с условием периодических выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика. 2. Страхование от несчастных случаев и болезней; медицинское страхование: (4) страхование от несчастных случаев; (5) медицинское страхование. Объекты личного страхования. Объекты страхования жизни. Объекты страхования от несчастных случаев и болезней. Объекты медицинского страхования. Публичность договоров личного страхования. Страхование жизни. Субъекты личного страхования. Страховые резервы. Страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель. Страховая сумма, страховое обеспечение, страховые случаи. Медицинское страхование. Закон о медицинском страховании. Специфика страхового случая. Платность страховой услуги. Неопределенность страховой суммы. Страхование от несчастного случая и болезней. Страховые события. Размер выплат, травматическое повреждение, перечень документов. Срок действия, служебные обязанности, срок исковой давности.

Описание несчастного случая как события (травмы, полученной в результате несчастного случая; - случайных переломов, вывихов костей, удаления зубов, ожогов, разрывов, ранения органов или их удалению в результате неправильных медицинских манипуляций; отравления ядовитыми растениями, химическими веществами, пищевыми продуктами, за исключением пищевой токсикоинфекции). Исключения. Определение болезней в правилах: Страховой случай. Примерный перечень событий. Инфекционное заболевание. Диагностирование опасных болезней (заболеваний). Несчастный слу-чай. Инфекционное заболевание. Болезнь. Территория и время действия. страховой защиты. Исключения. Размер страхового обеспечения. Документы. Заявление. Страховой акт. Порядок выплаты. Отсрочки. Экономическое значение личного страхования граждан, его взаимосвязь с социальным страхованием и обеспечением. Страховой интерес и страховой риск в личном страховании. Особенности договоров личного страхования, их существенные условия. Страхование жизни — общие принципы и особенности проведения.

Тема 9. Актуарные расчеты по страхованию жизни: Нетто-премии и математические резервы.

Основные виды страхования жизни. Страхование жизни и его основные виды. Страхование пенсий. Биометрические показатели, связанные с жизнью застрахованного лица. Таблица смертности и основные характеристики. Коммутационные числа. Основные виды долгосрочного страхования жизни. Единовременные и периодические нетто-ставки. Математические резервы по страхованию жизни и выкупные суммы.

Тема 10. Взаимное страхование. Сострахование. Перестрахование. Объединения и страховые пулы.

Сострахование. Взаимное страхование- положения главы 48 ГК и РФ и закона и взаимном страхования. Достоинства и недостатки, сравнительный анализ обществ взаимного страхования и страховых организаций.

Объективная потребность перестрахования как дополнительной раскладки риска и обеспечения сбалансированности страхового портфеля. Понятие страхового портфеля страховщика и его устойчивости. Процесс передачи застрахованного риска. Субъекты отношений перестрахования. Назначение, роль и место перестрахования в системе страховых отношений. Принципы установления перестраховочных отношений. Формы и типы перестрахования. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Финансовое перестрахование. Документы и обычаи делового оборота. Слип. Бордеро. Ковернота. Перестраховочная комиссия. Тантьема. Оговорки (условия). Значение оговорок. Основные понятия: Цессия - Цедент –цессионер; ретроцессия - ретроцедент –ретроцессионер; перестрахователь - перестраховщик; цессия. Формы договоров перестрахования: Факультативное Облигаторное (договорное) Факультативно–облигаторное. Типы договоров перестрахования. Пропорциональное: – квотное, – эксцедент сумм, – квотно– эксцедентный (смешанный). Пропорциональное перестрахование как метод распределения риска. Особенности распределения ответственности при квотном и эксцедентном перестраховании. Сфера применения пропорциональных форм перестрахования.

Непропорциональное: – эксцедент убытка, – эксцедент убыточности, – перестрахование наибольшего убытка. Непропорциональное перестрахование как метод распределения убытков. Эксцедент убытка и эксцедент убыточности. Сферы применения и перспективы развития непропорциональных методов перестрахования в России.

Нормы ст. 13 Закона Об организации страхового дела в РФ о перестраховании и комментарии к нему. Нормы статьи 967 ГК РФ о перестраховании.

Стоимость приобретения перестраховочной защиты. Перестраховочная премия и факторы, ее определяющие. Перестраховочная комиссия и ее виды. Перестраховочная тантьема. Значение перестрахования в развитии страхового рынка в России.

Тема 11. Налогообложение в страховании.

Эволюция налогообложения страховых организаций в процессе становления страхового рынка. Действующая система налогообложения страховых организаций. Особенности исчисления и уплаты основных налогов страховыми организациями. Налоги, относимые на финансовый результат. Налог на прибыль страховщиков. Порядок определения налогооблагаемой базы. Пути совершенствования налогообложения страховых организаций. Мировая практика налогообложения страховой деятельности. Влияние страховых премий и выплат на доходы страхователей. Виды страхования, премии по которым относят на расходы страхователей. Воздействие страховых выплат на налогооблагаемую базу страхователей. Налогообложение страховых премий, уплаченных предприятиями и организациями за физических лиц. Понятие материальной выгоды и порядок ее определения при получении страховых выплат. Определение базы подоходного налога в случае получении выплат при страховании имущества и ответственности. Налогообложение выплат по договорам личного страхования.

Тема 12. Инвестиционная деятельность страховой компании.

Страховая организация как институциональный инвестор. Значение инвестиционной деятельности страховщика на макро- и микроэкономическом уровнях. Роль инвестиционного дохода в укреплении финансового состояния страховых организаций и в отношениях со страхователями. Инвестиционные ресурсы страховщика, их состав. Необходимость государственного регулирования инвестиций страховщиков. Принципы инвестирования средств страховых резервов. Правила размещения страховых резервов. Организация контроля за инвестиционной деятельностью страховщиков.

Оценка эффективности инвестиционной деятельности страховщиков. Полнота использования имеющихся инвестиционных ресурсов. Влияние состава и структуры инвестиционных активов на величину инвестиционного дохода. Сравнительная характеристика российской и мировой практики инвестиционной деятельности страховщиков.

Тема 13. Финансовые основы деятельности страховой компании

Денежный оборот страховых организаций и его особенности. Собственный и привлеченный капитал страховщика. Состав и значение собственного капитала страховщика. Влияние организационно-правовой формы страховщика на формирование его уставного капитала. Требования, предъявляемые к минимальному размеру уставного капитала страховых организаций. Доходы страховых организаций. Классификация доходов страховщика. Расходы страховой организаций, направления и состав. Экономическая природа страховых резервов. Виды резервов страховой организации: резерв незаработанной премии, резервы убытков; стабилизационный резерв; иные страховые резервы. Математический резерв по страхованию жизни. Резерв предупредительных мероприятий и источники его формирования.

Понятие финансового результата страховых операций и финансового результата деятельности страховой компании. Порядок определения финансового результата страховой компании. Прибыль страховой организации. Направления распределения прибыли. Понятия платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации. Факторы обеспечения финансовой устойчивости. Отечественная и зарубежные методики расчета нормативного соотношения активов и страховых обязательств. Показатели текущей платежеспособности страховой организации. План оздоровления финансового состояния страховой организации.

Тема 14. Характеристика и особенности осуществления основных видов имущественного и личного страхования.

Страхование от несчастных случаев и болезней. Страхование имущества предприятий и организаций. Страхование имущества физических лиц. Страхование транспортных средств. Страхование грузов. Страхование строительно -монтажных работ и технических рисков. Страхование ответственности – владельцев транспортных средств (ОСАГО). Страхование предприятий эксплуатирующих источники повышенной опасности.

Страхование ответственности за качество работ (услуг). Страхование гражданской ответственности. Страхование договорной ответственности.

Страхование госконтрактов и муниципальных заказов. Страхование предпринимательских рисков (убытков от перерыва в производстве и страхование неисполнения договорных обязательств). Страхование финансовых рисков.

Тема 15: Нелояльность страхователей в имущественном и личном страховании

Правовая сущность нелояльности страхователей (страхового мошенничества). Состав преступления. Объект страховой нелояльности. Субъект страховой нелояльности. Объективная сторона. Последствия нелояльности. Признаки хищения. Способы мошенничества. Субъективная сторона преступления. Вина при совершении страхового мошенничества. Мошенничество, в том числе страховое, - это умышленное преступление. Доказательство умысла. Составляющие общественной опасности страхового мошенничества. Общие черты страховых мошенничеств и гражданско-правовых нарушений. Отличительные признаки страхового мошенничества. Высокая латентность. Большая раскрываемость. Рецидивность (повторяемость) мошенничеств. Ответственность за страховое мошенничество. Покушение на мошенничество.

Незаконные действия страхователя (выгодоприобретателя). На стадии заключения договора; В период действия договора; При обращении за страховой выплатой. Запланированное и спонтанное мошенничество.

Основные формы страховых мошенничеств и меры их пресечения в различных видах страхования. Преступления против страховщика и страхователя: мошенничество обман злоупотребление доверием (ст. 159 УК) Подделка печатей бланков похищение повреждение документов штампов печатей ложные показания заключения экспертов злоупотребление полномочиями коммерческий подкуп присвоение растрата кража. Внутрифирменные и внешние. Субъекты преступлений: сотрудники СК, Страховые посредники, Страхователи (выгодоприобретатели). Мошенничество в сфере личного страхования. Страхование от несчастных случаев. Страхование жизни. Меры пресечения мошенничества в страховании жизни и от несчастного случая:

Страхование граждан, выезжающих за рубеж. Меры противодействия мошенничествам в страховании туристов. ДМС. Меры предупреждения мошенничеств в медицинском страховании. Мошенничество в сфере имущественного страхования. ОСАГО. Меры профилактики мошенничеств в ОСАГО.

Автокаско. Меры противодействия мошенничествам в автостраховании.

Страхование имущества от огня и других опасностей. Иные виды страхования имущества и ответственности. Мошенничество с участием страховых посредников. Заключение договора страхования после наступления страхового случая. Незаконное посредничество и превышение полномочий. Меры противодействия. Портфельные индикаторы мошенничества. Пример балльного теста криминогенности ДТП. Индикаторы страхового мошенничества при заключении договора страхования. Индикаторы страхового мошенничества при рассмотрении заявления на выплату.

Тема 16. Современное состояние страхового рынка России.

Понятие страхового рынка. Эволюция российского страхового рынка. Роль страхового рынка в развитии национальной экономики. Институциональный состав и структура страхового рынка. Продавцы страховых услуг — страховщики. Основные формы организации страховых компаний. Требования к созданию и функционированию страховых организаций. Участие иностранного капитала в учреждении страховых организаций. Страховые посредники как участники рынка. Страховые агенты. Организация их деятельности, особенности правового положения и их роль в расширении страховых операций. Страховые брокеры. Особенности функционирования страховых агентов и брокеров. Покупатели страховых услуг — страхователи. Факторы, определяющие потребность в страховой защите. Спрос на страховую защиту и ее предложение. Ценовая конкуренция на страховом рынке России. Методы и формы государственного регулирования страхового рынка. Антимонопольные ограничения страховой деятельности в РФ.

Современное состояние страхового рынка России. Перспективы и проблемы развития отдельных сегментов национального страхового рынка.