Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Правовое регулирование вопроса заложено в Методике расчета страховых тари­фов по видам страхования, относящимся к стра­хованию жизни, Приказ Росстрахнад­зора от 28.09.96№02-02/18

Основными рисками по договорам страхования жизни являются:

· дожитие до даты или события, определенного договором страхования;

· смерть в течение срока действия договора.

Особенности расчета тарифных ста­вок по страхованию жизни:

· расчеты проводятся на основе демографической статистики методами теории веро­ят­ности;

· при расчетах проводится исчисление долгосрочных финансовых обязательств с при­менением методов финансовой математики;

· тарифные ставки складываются из составляющих ставок по каждому риску, вклю­чен­ному в объем обязательств страховщика.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зави­симо­сти от следующих факторов:

1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу, либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о стра­ховании третьего лица

2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения

3) срока и периода уплаты страховых взносов;

4) срока действия договора страхования;

5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резер­вов по страхованию жизни, принятой при расчете;

6) наличия обязательств страховщика по возврату взносов при досрочном прекраще­нии договора и других условий.

Таблица смертности представляет собой упорядоченную последова­тельность убыва­ния с возрастом условной группы лю­дей, рассматриваемой в качестве некоторого поколения, характе­ризует процесс дожития и вымирания этого поколения. Таблицы смертно­сти составляют обычно для условной группы 10 или 100 тысяч родив­шихся.

Таблица смертности
(по данным Госкомстата РФ, 1994 г.)

Мужчины	Женщины
Возраст, х лет	Число до­живающих, 1х	Число уми­раю­щих, dx	Вероят­ность смерти за год, qx	Воз­раст, х лет	Число до­живающих, 1х	Число уми­раю­щих, dx	Вероят­ность смерти за год, qx
			0,020840				0,015420
			0,001971				0,001685
			0,001136				0,000941
…	…	…	…	…	…	…	…
			0,002648				0,000904
…	…	…	…	…	…	…	…
			0,006615				0,015553
…	…	…	…	…	…	…	…
			0,013044				0,003780
			0,013934				0,004182
			0,014895				0,004673
			0,015934				0,005257
			0,017095				0,005902
			0,018363				0,006587
…	…	…	…	…	…	…	…
			0,041901				0,021678
…	…	…	…	…	…	…	…
			1,000000				1,000000

Значение показателей, приведенных в таблице смертности:

- х – лицо в возрасте полных х лет;

- l_х – показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц из на­блюдае­мой совокупности, доживших до возраста х лет. Зна­чения 1 приво­дятся в таб­лице смертно­сти при целых х (х = 0,l,2,...,w, где w — предельный возраст таб­лицы смертности);

- d_x = l_x – 1_х+1 – показатель таблицы смертности, характеризующий число лиц, умер­ших в возрасте от х лет до возраста х+1 год;

- _nq_x – вероятность для лица в возрасте х лет умереть в течение пред­стоящих n лет.

Вероятность умереть в течение определенного года жизни:

d_x – число умирающих при переходе от возраста x к возрасту х+1 лет

l_x – число доживающих да возраста x лет

Вероятность дожить до возраста х

При расчете страховых тарифов по страхованию жизни используются показа­тели долго­срочных финансовых расчетов, приведем два из них, самых простых и самых важ­ных:

i – эффективная процентная ставка. Определяет размер дохода, получаемого в конце года при инвестировании единичной денежной суммы на один год. При инвести­ро­ва­нии единичной денежной суммы с эффективной процентной ставкой i через год будет получена сумма, равная (1+i).

ν – дисконтирующий множитель за 1 год, определяе­мый в соответствии с форму­лой:

Дисконтирующий множитель ν показывает, какая сумма должна быть инвестиро­вана в начале года с эффективной процентной ставкой i для получения в конце года де­нежной суммы в размере 1 денежной единицы.

Современная (дисконтированная) стоимость будущей выплаты (взноса) равна вели­чине этой выплаты (взноса) S, умноженной на дисконтирующий множитель за со­ответст­вую­щее число лет:

Величина называется дисконтирующим за n лет множителем.

Норма доходности, принимаемая при расчетах страховых тарифов, может быть по­стоян­ной в течение срока действия договора страхования или, в общем случае, пере­мен­ной. Доход от инвестирования средств страховых резервов определяется по фор­муле слож­ных процентов.

На основании данных таблиц смертности страховщики рассчитывают показа­тели, необ­ходимые для расчета тарифных ставок и оценки необходимого размера стра­хового фонда.

Единовременная ставка по страхованию жизни на дожитие

Единовременная нетто-ставка на случай смерти

Единовременная нетто-ставка по страхованию ренты (постнумерандо)

◙