Основные виды страховой ответственности

Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объект страхования – ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причиненного вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Страхование ответственности характеризуется тем, что объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу третьих лиц.

Виды страхования ответственности:

-страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств: Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный им третьим лицам, в связи с использованием автотранспортного средства.

-страхование гражданской ответственности перевозчика: Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта.

-страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности: Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования - имущественным интересам застрахованного лица, которые связаны с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный окружающей природной среде и третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным деятельности, представляющей опасность для окружающих.

Страхование профессиональной ответственности: Предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования —имущественным интересам застрахованного физического лица, которые связаны с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным лицом профессиональной деятельности:

а) нотариальной деятельности;

б) врачебной деятельности;

в) иных видов профессиональной деятельности, являющихся источниками повышенного риска для третьих лиц.

2. Финансовые результаты деятельности страховой компании

Раскрытие принципов формирования финансовых результатов деятельности страховой коспании осуществляется через понимание состава доходов и расходов страховщика. Следует помнить, что страховая компания может как передавать риски в перестрахование другим страховщикам или перестраховщикам, так и принимать в перестрахование риски от других партнеров. Это ведет к тому, что одна операция может быть одновременно расходом у цедента и доходом у перестраховщика.

Доходы

· Страховые взносы по прямым договорам страхования.

· Перестраховочная премия по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).

· Перестраховочная комиссия по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).

· Возмещение перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование (для перестрахователя).

· Инвестиционные доходы.

· Доходы от реализации права требования страхователя к виновному лицу.

· Доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности.

Расходы

· Страховые выплаты по прямым договорам страхования.

· Возмещение доли страховых выплат по рискам, принятым в перестрахование (для перестраховщика).

· Перестраховочная премия по рискам, переданным в перестрахование (для пере страхователя).

· Расходы на ведение дела.

· Прочие расходы страховой организации.

До определения финансовых результатов на основании специальных расчетов определяется сумма отчислений в страховые резервы и доля перестраховщиков в страховых резервах, а также производится возврат страховых резервов и доли перестраховщиков в них отчисленных в предыдущие периоды.

Если в отчетном периоде отчисления в страховые резервы — нетто-перестрахование больше, чем возврат страховых резервов - нетто-перестрахование, сальдо изменения резервов списывается в убыток отчетного периода.

Если в отчетном периоде начисления страховых резервов - нетто-перестрахование меньше, чем возвращено резервов - нетто-перестрахование, сальдо изменения страховых резервов относится на прибыль страховщика в данном отчетном периоде.

1. Факторы, влияющие на обеспечение финансовой устойчивости страховой компании

Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика

1. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

2. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

3. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.

4. Страховщики обязаны соблюдать установленные настоящим Законом и нормативными правовыми актами органа страхового надзора требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

5. Страховщик может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, то есть соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Передача страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

* -соблюдение требований к размеру оплаченного уставного капитала

-создание страховых резервов и фондов

-использование системы перестрахования

-размер страховой компании, географическое распределение рисков, объем выплат, прибыльность начисляемых премий, правильное управление расходами компании, виды активов и инвестиционная политика, тарифная политика.