Анализ финансового состояния кредитной организации

Таблица 1 — Динамика и структура активов ОАО «СКБ-банк» за 2012-2014 гг., тыс. р.

Наименование статьи				Структура 2013,%	Динамика 2013 к 2012,%	Структура 2014,%	Динамика 2014 к 2013,%
Денежные средства				3,33	50,95	5,19	44,14
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации				2,85	-33,42	1,76	-43,00
в т.ч. обязательные резервы				0,84	-18,51	0,71	-21,89
Средства в кредитных организациях				3,16	106,20	0,22	-93,61
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток				0,03	-	0,17	351,15
Чистая ссудная задолженность				72,07	-7,26	69,02	-11,54
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи				12,17	-15,50	4,12	-68,74

Окончание таблицы 1

в т.ч. инвестиции в дочерние и зависимые организации				0,10	5,44	0,11	0,00
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения				0,00	-	8,59	0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы				3,71	11,49	3,90	-2,71
Прочие активы				2,40	9,32	4,45	71,30
Всего активов				100,00	-5,34	100,00	-7,63

Как следует из таблицы 1, в 2014 году активы составили 112862510 млн. рублей, что на -9328289 млн. рублей меньше 2013 года. А величина активов 2013 года, в свою очередь, превысила значение предыдущего года на -5,34%. Таким образом, в 2014 году рост активов сменяется снижением. Основными факторами снижения величины активов банка явились: сокращение чистой ссудной задолженности (-7,26% в 2013 г. по сравнению с 2012 г.), уменьшение инвестиционного портфеля, снижение средств в ЦБ РФ, в том числе объема резервов.

Наглядно динамика активов представлена на рисунке 2:

Рисунок 2 — Динамика активов ОАО «СКБ–банк» за 2012-2014 гг.

Как следует из рисунка 2, резкий рост активов наблюдался в 2012 г. В 2014 году снизился рост активов Банка, что связано с общим замедлением динамики банковского сектора и по причине действий Центрального Банка по охлаждению рынка кредитования, который в предыдущие годы выступал мотором развития всей банковской отрасли и необходимости фондирования данных операций. Также на снижение активов оказало влияние сокращение объема вкладов населения, что обусловлено политикой банка по снижению процентных ставок по вкладам для приведения их среднему значению в отрасли.

Таблица 2 –Анализ структуры активов ОАО «СКБ–банк» за 2012 -2014 гг.

Показатель
млн р	% к итогу	млн р	% к итогу	млн р	% к итогу
Денежные средства		2,09		3,33		5,19
Средства кредитной организации в ЦБ РФ		4,05		2,85		1,76
Обязательные резервы		0,97		0,84		0,71
Средства в кредитных организациях		2,99		3,16		0,22
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток		0,00		0,03		0,17

Окончание таблицы 2

Чистая ссудная задолженность		73,49		72,07		69,0
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы		13,63		12,17		4,12
Инвестиции в дочерние и зависимые организации		0,09		0,10		0,11
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения		0,00		0,00		8,59
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы		3,15		3,71		3,90
Прочие активы		2,14		2,40		4,45
Всего активов

За исследуемый период наблюдается рост денежных средств, финансовые активы, инвестиции в дочерние и зависимые организации, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов,. По остальным показателям в 2014 году наблюдается уменьшение. Наибольшую долю составляет чистая ссудная задолженность 69,02%.

Таблица 3 – Анализ динамики и структуры собственных средств ОАО «СКБ–банк» за 2012-2014 гг.

Показатель				Структура 2013,%	Динамика 2013 к 2012,%	Структура 2014,%	Динамика 2014 к 2013,%
Средства акционеров (участников)				16,21	0,00	18,6	0,00

Окончание таблицы 3

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)				0,00	0,00	0,00	0,00
Эмиссионный доход				19,25	0,00	22,1	0,00
Резервный фонд				2,43	27,21	2,79	0,00
Переоценка основных средств			-971	-1,73	-1080,9	-8,50	327,4
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки прошлых лет)				12,82	35,43	13,3	-9,09
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период				41,80	77,49	53,5	11,60
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи		-227	-221	9,21	-50,83	-1,93	-118,2
Всего источников собственных средств					11,97		-12,89

Проанализировав данные таблицы 3, можно сделать следующий вывод: за исследуемый период такие показатели как эмиссионный доход остались неизменными. Резервный фонд увеличился на 0,36%, неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 11,76%. В итоге собственные средства в 2014 году составили 11416230 млн. рублей.

Таблица 4 – Анализ динамики и структуры привлеченных средств ОАО «СКБ–банк» за 2012-2014 гг.

Показатель				Структура 2013,%	Динамика 2013 к 2012,%	Структура 2014,%	Динамика 2014к 2013,%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ				0,46	-92,14	7,03	1327,05
Средства кредитных организаций				1,81	-57,65	3,31	70,01
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.:				93,40	2,60	87,95	-12,43
Вклады физических лиц				65,94	13,30	66,62	-6,04

Окончание таблицы 4

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток				0,00	114,04	0,00	-100,00
Выпущенные долговые обязательства				2,89	-42,93	0,41	-86,84
Прочие обязательства				1,39	7,05	1,26	-15,55
Резервы на возможные потери				0,03	-67,80	0,03	-25,70
Всего обязательств				100,00	-7,07	100,00	-7,00

Как следует из пассива баланса в 2014 году по сравнению с 2013 годом снижение наблюдается по таким статьям пассива баланса как: средства клиентов, не являющихся кредитными организациями на -5,45%,выпущенные долговые обязательства на -2,48%, прочие обязательства на -0,13%. Положительный темп роста наблюдается по таким статьям пассива баланса, как: кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ на 6,57%, средства кредитных организаций на 1,5, вклады физических лиц на 0,68. В итоге в 2014 году обязательства банка снизились на -7,00%.

Итак, ОАО «СКБ-банк» имеет устойчивое финансовое положение, использует осторожную кредитную политику, имеет значительную процентную маржу. В целом за анализируемый период эффективность деятельности Банка увеличилась, деятельность банка прибыльна.