Раздел 3. Показатели ликвидности и платежеспособности

Показатель 3.1 Коэффициент текущей ликвидности

Показывает, какая доля краткосрочных обязательств может быть покрыта при условии реализации оборотных активов организации (за исключением долгосрочной дебиторской задолженности).

Рекомендуемое значение от 1 до 2.

Коэффициент текущей ликвидности на 31.12.2012г. равен 1, что соответствует рекомендуемому значению.

Показатель 3.2 Коэффициент быстрой ликвидности

Показывает, какая доля краткосрочных обязательств может быть покрыта при условии реализации краткосрочной дебиторской задолженности, краткосрочных финансовых вложений и за счет денежных средств организации.

Рекомендуемое значение 0,7-0,8.

Коэффициент быстрой ликвидности на 31.12.2012г. равен 0,8, что соответствует рекомендуемому значению.

На значение показателей текущей и быстрой ликвидности существенно повлияло отражение в составе внеоборотных активов (согласно Учетной политике Общества) авансов выданных по капитальным вложениям (на начало отчетного периода – 2 599 577 тыс. руб., на конец отчетного периода – 6 642 000 тыс. руб.), и соответственно неприменение их в расчете данного показателя.

Показатель 3.3 Коэффициент абсолютной ликвидности

Показывает, какая доля краткосрочных обязательств может быть покрыта денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями, быстро реализуемыми в случае необходимости.

Коэффициент абсолютной ликвидности на 31.12.2012г. равен 0,00004.

Показатель 3.4 Обеспеченность обязательств должника его активами

Показатель обеспеченности обязательств должника его активами характеризует величину активов должника, приходящихся на единицу долга.

Показатель обеспеченности обязательств активами на 31.12.2012г. составил 2,6 и по сравнению с 2011 годом снизился на 3,6, в связи с привлечением заемных средств для выполнения инвестиционной программы.

Показатель 3.5 Степень платежеспособности по текущим обязательствам

Степень платежеспособности по текущим обязательствам определяет текущую платежеспособность организации, объемы ее краткосрочных заемных средств и период возможного погашения организацией текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки.

Степень платежеспособности по текущим обязательствам на 31.12.2012г. составила 5,6 и по сравнению с 2011 годом увеличилась на 2, за счет роста кредиторской задолженности по налогам и сборам (рост задолженности по акцизу в связи с увеличением ставок акциза на подакцизные нефтепродукты с 01.01.2012г. и 01.07.2012г.).