Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
Таблица 3.2. - Основные производственно – экономические показатели
№ | Показатели | Eд. изм. | 2012г. | 2011г. | Изменение (ед.) | Изменение (%) |
Объем переработки давальческого сырья | тыс. тн. | 7 445,26 | 7 507,96 | -62,7 | 99,2 | |
Объем переработки собственного сырья | тыс. тн. | - | - | - | - | |
Выручка от реализации | тыс.руб. | 11 286 065 | 10 009 568 | 1 276 497 | 112,8 | |
3.1 | в том числе от услуг по переработке нефти и другого сырья | тыс. руб. | 11 024 927 | 9 745 029 | 1 279 898 | 113,1 |
Выручка от реализации на тонну переработки | руб./тн. | 1 480,80 | 1 297,96 | 182,84 | 114,1 | |
Затраты на производство (себестоимость, управленческие, коммерческие) | тыс.руб. | 5 858 534 | 4 214 259 | 1 644 275 | 139,0 | |
5.1 | В том числе затраты по переработке нефти и другого сырья (себестоимость, управленческие, коммерческие) | тыс.руб. | 5 668 810 | 4 095 282 | 1 573 528 | 138,4 |
Затраты на производство на тонну переработки | руб./тн. | 761,40 | 545,46 | 215,94 | 139,6 | |
Чистая прибыль | тыс.руб. | 4 041 069 | 4 716 013 | -674 944 | 85,7 | |
Чистая прибыль к выручке | % | 35,8 | 47,1 | -11,3 | 76,0 |
Таблица 3.3 Анализ изменения структуры активов и пассивов общества за отчетный период
Наименование строки формы №1 | Номер строки | Изменения в натуральном выражении | Изменение удельного веса в активах/пассивах | ||||||
На начало периода | На конец периода | Изменение | Изменение в %% относительно начала периода | Удельный вес в активах/пассивах на начало периода | Удельный вес в активах/пассивах на конец периода | Изменение удельного веса | |||
АКТИВ I.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Нематериальные активы | -34 | -5,8 | 0,003 | 0,002 | -0,001 | ||||
Основные средства | 14 138 311 | 26 306 038 | 12 167 727 | 86,1 | 74,9 | 81,1 | 6,2 | ||
Финансовые вложения | 7 384 | 7 384 | 0,04 | 0,02 | -0,02 | ||||
Отложенные налоговые активы | 50 204 | 50 957 | 1,5 | 0,3 | 0,16 | -0,14 | |||
Прочие внеоборотные активы | 452 293 | 669 683 | 217 390 | 48,1 | 2,4 | 2,1 | -0,3 | ||
Итого по разделу I | 14 648 779 | 27 034 615 | 12 385 836 | 84,6 | 77,6 | 83,3 | 5,7 | ||
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||||
Запасы | 599 566 | 737 745 | 138 179 | 3,2 | 2,3 | -0,9 | |||
в т.ч.: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 592 163 | 733 160 | 140 997 | 23,8 | 3,1 | 2,3 | -0,8 | ||
готовая продукция и товары для перепродажи | - | - | - | - | - | ||||
расходы будущих периодов | 7 403 | 4 583 | -2 820 | -38,1 | 0,04 | 0,01 | -0,03 | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 27 909 | 105 083 | 77 174 | 276,5 | 0,1 | 0,3 | 0,2 | ||
Дебиторская задолженность | 3 611 776 | 4 577 886 | 966 110 | 26,7 | 19,1 | 14,1 | -5 | ||
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 8 498 | 18 244 | 9 746 | 114,7 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | ||
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты | 3 603 278 | 4 559 642 | 956 364 | 26,5 | 19,1 | 14,05 | -5,05 | ||
Денежные средства и денежные эквиваленты | -28 | -11,1 | 0,001 | 0,00007 | -0,00093 | ||||
Итого по разделу II | 4 239 503 | 5 420 938 | 1 181 435 | 27,9 | 22,4 | 16,7 | -5,7 | ||
БАЛАНС | 18 888 282 | 32 455 553 | 13 567 271 | 71,8 | 100,0 | 100,0 | 0,0 | ||
ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||||
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 0,0 | 0,0 | 0,002 | 0,001 | -0,001 | ||||
Переоценка внеоборотных активов | 1 649 996 | 1 649 031 | -965 | -0,06 | 8,7 | 5,1 | -3,6 | ||
Добавочный капитал (без переоценки) | 0,0 | 0,0 | 0,004 | 0,002 | -0,002 | ||||
Резервный капитал | 0,0 | 0,0 | 0,00008 | 0,000005 | -0,000075 | ||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 13 841 492 | 17 883 526 | 4 042 034 | 29,2 | 73,3 | 55,1 | -18,2 | ||
Итого по разделу III | 15 492 611 | 19 533 680 | 4 041 069 | 26,1 | 82,1 | 60,2 | -21,9 | ||
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
Заемные средства | 6 991 510 | 6 991 510 | - | - | 21,5 | 21,5 | |||
Отложенные налоговые обязательства | 233 564 | 305 749 | 72 185 | 30,9 | 1,2 | 0,9 | -0,3 | ||
Прочие обязательства | - | 204 481 | 204 481 | - | - | 0,6 | 0,6 | ||
Итого по разделу IV | 233 564 | 7 501 740 | 7 268 176 | 3 111,9 | 1,2 | 23,1 | 21,9 | ||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||
Заемные средства | - | - | - | - | - | - | - | ||
Кредиторская задолженность | 3 005 603 | 5 298 807 | 2 293 204 | 76,3 | 15,9 | 16,3 | 0,4 | ||
в т.ч.: поставщики и подрядчики | 246 954 | 706 216 | 459 262 | 1,3 | 2,2 | 0,9 | |||
задолженность перед персоналом организации | 3 399 | 3 217 | 1 767,6 | 0,001 | 0,01 | -0,009 | |||
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 27 315 | 47 506 | 20 191 | 73,9 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | ||
задолженность по налогам и сборам | 2 396 718 | 3 479 341 | 1 082 623 | 45,2 | 12,7 | 10,7 | -2,0 | ||
прочие кредиторы | 334 434 | 1 062 345 | 727 911 | 217,7 | 1,8 | 3,3 | 1,5 | ||
Оценочные обязательства | 156 504 | 121 326 | -35 178 | -22,5 | 0,8 | 0,4 | -0,4 | ||
Итого по разделу V | 3 162 107 | 5 420 133 | 2 258 026 | 71,4 | 16,7 | 16,7 | 0,0 | ||
БАЛАНС | 18 888 282 | 32 455 553 | 13 567 271 | 71,8 | 100,0 | 100,0 | 0,0 |
Активы на 31.12.2012г. составили 32 455 553 тыс. руб. и за 2012 год увеличились на 13 567 271 тыс. руб. или на 71,8 %.
Прирост внеоборотных активов за 2012 год составил 12 385 836 тыс. руб. или 84,6 %, в основном за счет увеличения стоимости незавершенного капитального строительства, поставки оборудования для выполнения работ на объектах капитальных вложений и проведения авансовых платежей за оборудование с длительным циклом изготовления.
Оборотные активы за 2012 год возросли на 1 181 435 тыс. руб. или на 27,9%, в основном за счет роста дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты (преимущественно задолженность за акциз по договору оказания услуг по переработке нефти).
Структура активов за 2012 год незначительно изменилась:
- удельный вес внеоборотных активов увеличился на 5,7% (с 77,6% до 83,3%);
- удельный вес оборотных активов снизился на 5,7 % (с 22,4% до 16,7%).
Основную долю на 31.12.2012г. в составе внеоборотных активов занимают основные средства (с учетом незавершенного строительства) – 81,1 %, в составе оборотных активов занимает дебиторская задолженность (преимущественно задолженность за услуги по переработке нефти и акциз) – 14,1 %.
Пассивы на 31.12.2012г. составили 32 455 553 тыс. руб. и за 2012г. увеличились на 13 567 271 тыс. руб. или на 71,8 %.
В составе пассивов на 31.12.2012г. основную долю занимает «Капитал и резервы» – 60,2%, долгосрочные обязательства – 23,1%, краткосрочные обязательства – 16,7%.
Собственный капитал за 2012 год вырос на 4 0 41 069 тыс. руб. или 26,1 %, за счет получения чистой прибыли в отчетном периоде.
Долгосрочные обязательства за 2012 год увеличились на 7 268 176 тыс. руб., за счет привлечения займа ОАО «НК «Роснефть» на финансирование инвестиционной программы. Краткосрочные обязательства увеличились на 2 258 026 тыс. руб. или на 71,4%, преимущественно за счет роста кредиторской задолженности по налоговым платежам в бюджет в связи с повышением ставок акциза на нефтепродукты.
Структура пассивов за 2012 год изменилась:
- удельный вес долгосрочных обязательств увеличился на 21,9% (с 1,2% до 23,1%);
- удельный вес капитала и резервов снизился на 21,9% (с 82,1% до 60,2%);
- удельный вес краткосрочных обязательств не изменился и составил 16,7 %.
Таблица 3.4 Анализ изменения показателей отчета о прибылях и убытках общества за отчетный период
Наименование строки формы №2 | Номер строки | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года | Изменение | Изменение в %% относительно прошлого периода | |
Выручка | 11 286 065 | 10 009 568 | 1 276 497 | 12,8 | ||
Себестоимость продаж | (5 332 486) | (3 717 601) | 1 614 885 | 43,4 | ||
Валовая прибыль (убыток) | 5 953 579 | 6 291 967 | - 338 388 | -5,3 | ||
Коммерческие расходы | (2 799) | (2 210) | 26,7 | |||
Управленческие расходы | (523 249) | (494 448) | 28 801 | 5,8 | ||
Прибыль (убыток) от продаж | 5 427 531 | 5 795 309 | -367 778 | -6,3 | ||
Проценты к получению | -28 | -96,6 | ||||
Проценты к уплате | (1 637) | 1 637 | ||||
Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества | 41 625 | 355 358 | - 313 733 | -88,3 | ||
Расходы от продажи и ином выбытии прочего имущества | (30 581) | (228 784) | - 198 203 | -86,6 | ||
Налоговые платежи | (115 047) | (92 861) | 22 186 | 23,9 | ||
Прочие доходы | 94 482 | 68 094 | 26 388 | 38,8 | ||
Прочие расходы | (318 466) | (255 944) | 62 522 | 24,4 | ||
Прибыль (убыток) до налогообложения | 5 097 908 | 5 641 201 | - 543 293 | - 9,6 | ||
Текущий налог на прибыль | (988 773) | (887 926) | 100 847 | 11,4 | ||
в т.ч. постоянные налоговые обязательства(активы) | 42 251 | (198 972) | 241 223 | 82,5 | ||
Налог на прибыль за предыдущие отчетные периоды | 3 367 | 4 270 | -903 | -21,1 | ||
Изменение отложенных налоговых обязательств | (72 185) | (53 622) | 18 563 | 34,6 | ||
Изменение отложенных налоговых активов | 12 090 | -11 338 | -93,8 | |||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 4 041 069 | 4 716 013 | - 674 944 | - 14,3 |
Выручка (строка 2110 отчета о финансовых результатах) увеличилась на 1 276 497 тыс. руб. или на 12,8%, в основном за счет увеличения стоимости услуг по переработке нефти с 1 298 руб./тн. до 1 481 руб./тн.
Себестоимость продаж (строка 2120 отчета о финансовых результатах) увеличилась на 1 614 885 тыс. руб. или на 43,4% за счет:
увеличения затрат по сырью и материалам на 111 % или на 847 653 тыс. руб. Увеличение затрат на присадки на 630 488 тыс.руб., в связи с изменением нормы вовлечения присадок в в/о бензины 494 407 тыс.руб., увеличение выпуска дизельных топлив ЕВРО на 136 081 тыс.руб.; увеличение затрат на материалы на текущий и капитальный ремонт на 202 685 тыс.руб., в связи с проведением в 2012 году остановочного капитального ремонта;
увеличения затрат на топливо и энергию на 17 % или на 91 146 тыс. руб., в связи с ростом затрат по топливу на энергетику на 43 652 тыс. руб. (рост цены мазута на энергетику с 8 453 руб./тн. до 9 912 руб./тн. (без НДС); увеличением затрат на покупную электроэнергию на 44 074 тыс. руб. (рост тарифа с 1,29 руб./квт.-час до 1,46 руб./квт.-час) и увеличением объема потребления покупной электроэнергии на 7 млн. кВт.час. Рост расхода покупной электроэнергии связан с пуском С-300/2 и станцией смешения бензинов.
- увеличения затрат на работы и услуги производственного характера на 35 % или на 61 878 тыс. руб., в связи с изменением объемов работ и ростом стоимости услуг;
- увеличения затрат по заработной плате с отчислениями на 14 % или на 159 165 тыс. руб. в связи с увеличением заработной платы с 01 апреля 2011 г. на 6,5 % и увеличением ставки страховых взносов с 01.01.2012 г.;
- увеличения амортизационных отчислений на 26 % или на 196 717 тыс. руб., за счет ввода в 4 кв. 2011 года новых объектов, направленных на выпуск топлив ЕВРО (Станция смешения бензинов, реконструкция блока стабилизации С-300/1, Установка ЛК-6УС), а также замены физического изношенного оборудования, реконструкции и модернизации действующего оборудования (Компрессорная и насосная факельного х-ва, насосная станции водяного блока).
- увеличения прочих расходов на 39 % или на 335 533 тыс. руб., за счет роста затрат на услуги по капитальному и текущему ремонту, в связи с проведением остановочного капитального ремонта в 2012 г., роста затрат на страхование имущества, увеличение отчислений в негосударственный пенсионный фонд «Нефтегарант», пр.
Валовая прибыль (строка 2100 отчета о финансовых результатах) снизилась на 338 388 тыс. руб. или на 5,3% в связи с ростом себестоимости продаж на 1 614 885 тыс. руб., при увеличении выручки от продаж на 1 276 497 тыс. руб. Основной причиной является проведение в мае-июне 2012 года остановочного капитального ремонта.
Коммерческие расходы (строка 2210 отчета о финансовых результатах) увеличились на 589 тыс. руб. или на 26,7%, за счет изменения объемов и стоимости работ, услуг.
Управленческие расходы (строка 2220 отчета о финансовых результатах) увеличились на 28 801 тыс. руб. или на 5,8%, за счет за счет изменения объемов и стоимости работ, услуг, ростом заработной платы в соответствии со сценарными условиями.
Прибыль от продаж (строка 2200 отчета о финансовых результатах) снизилась на 367 778 тыс. руб. или на 6,3%, в основном за счет снижения валовой прибыли по причине проведения в мае-июне 2012 года остановочного капитального ремонта.
Проценты к получению (строка 2320 отчета о финансовых результатах) снизились на 28 тыс.руб. или на 96,6%. В 2011 году были получены проценты за пользование денежными средствами по депозитному договору открытому в ОАО Национальный банк «Траст» г.Москва в целях организации кредитования сотрудников ОАО «АНПЗ ВНК» для приобретения жилья, в рамках выполнения программы ипотечного кредитования. В декабре 2011 года денежные средства по депозитному вкладу были полностью возвращены.
Доходы от продажи и иного выбытия прочего имущества (строка 2331 отчета о финансовых результатах) снизились на 313 733 тыс. руб. или на 88,3%, по причине реализации в 2011 году отработанного платиносодержащего катализатора REF-23.
Расходы от продажи и иного выбытия прочего имущества (строка 2332 отчета о финансовых результатах) снизились на 198 203 тыс. руб. или на 86,6%. В 2011 году были списаны объекты НКС «тит.1022 Установка вакуумной перегонки мазута» и «тит. 1045 Буферные емкости» в связи с началом строительства объекта «Комбинированная установка производства нефтяного кокса», а так же произведены расходы по продаже платиносодержащего катализатора REF-23.
Налоговые платежи (строка 2335 отчета о финансовых результатах) увеличились на 22 186 тыс. руб. или на 23,9%, за счет увеличения налога на имущество в связи с вводом объектов ОС.
Прочие доходы (строка 2340 отчета о финансовых результатах) увеличились на 26 388 тыс. руб. или на 38,8%, в основном в связи с получением штрафов, пени, неустойки за нарушение сроков поставки оборудования и за нарушение промышленной безопасности по договорам с подрядными организациями.
Прочие расходы (строка 2350 отчета о финансовых результатах) увеличились на 62 522 тыс. руб. или на 24,4%, в связи с расходами по организации и проведению праздничных мероприятий, посвященных 30-годовщике ОАО «АНПЗ ВНК» и выплаты премии работникам к юбилею завода.
Текущий налог на прибыль (строка 2410 отчета о финансовых результатах) увеличился на 100 847 тыс. руб., в связи с вступлением ОАО «АНПЗ ВНК» в КГН ОАО «НК «Роснефть» и уплатой в соответствии с договором о создании КГН компенсационного платежа по налогу на прибыль по ставке 20% (в 2011 году налог на прибыль рассчитан при условии самостоятельных расчетов с бюджетом по ставке 13,5% (с учетом льгот).
Постоянные налоговые обязательства (активы) (строка 2421 отчета о финансовых результатах) уменьшились на 241 223 тыс. руб., в связи с тем, что с 01.01.2012 г. Общество не применяет льготу по налогу на прибыль (4,5%), так как включено в КГН ОАО «НК «Роснефть».
Изменение отложенных налоговых обязательств (строка 2430 отчета о финансовых результатах) увеличилось на 18 563 тыс. руб., в основном за счет суммы начисленных процентов по займу и обслуживания аккредитивов.
Изменение отложенных налоговых активов (строка 2450 отчета о финансовых результатах) - уменьшение на 11 338 тыс. руб., сложилось в основном за счет уменьшения ОНА по резерву на выплату вознаграждения по итогам года и резерву на отпуск, а также превышения ОНА по расходам учтенным для целей бухгалтерского учета по методу начисления (электроэнергия, связь) и расходов в виде пересчета задолженности по договорам в валюте с оплатой в рублях.
Чистая прибыль отчетного периода (строка 2400 отчета о финансовых результатах) снизилась на 674 944 тыс. руб. или на 14,3% в основном за счет:
- снижения прибыли от продаж, в связи с проведением остановочного капитального ремонта в 2012 году;
- увеличения начисления налога на прибыль в 2012 году, в связи с вступлением ОАО «АНПЗ ВНК» в КГН ОАО «НК «Роснефть» и уплатой в соответствии с договором о создании КГН компенсационного платежа по налогу на прибыль по ставке 20%;
- снижения доходов от продажи и иного выбытия прочего имущества, в связи с реализацией в 2011 году платиносодержащего катализатора REF-23.
Таблица 3.5 Анализ коэффициентов
Дата публикования: 2015-04-09; Прочитано: 663 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!