Оценка кредитоспособности

Для определения кредитоспособности используются рейтинги, по которым клиенты делятся на три класса. Класс каждого показателя устанавливается сопоставлением фактического значения с нормативным уровнем, некоторые показатели имеют мировые стандарты, другие коэффициенты могут разрабатывать банки по статистической информации, по группам клиентов или близких по технологии отраслей экономики.

Значения классов: 1-й класс показателя - соблюдение нормативного значения или рост по срав­нению с уровнем; 2-й класс - снижение по сравнению с нормативом; 3-й класс - низкое значение показателей. Классификация некото­рых показателей в зависимости от значений (табл.).

Таблица Распределение показателей по классам

Показатели	Нормативное значение	Распределение по классам
		1-й	2-й	3-й
Коэффициент абсолютной ликвидности Ка.л.	0,2-0,25	0,2 и выше	0,1-0,2	< 0,1
Коэффициент промежуточной ликвидности Кп.л.	0,7-0,8	0,7 и выше	0,5-0,7	< 0,5
Коэффициент покрытия Кп	2,0	2 и выше	1-2	<1
Оборачиваемость активов 0а	_	Ускорение	На одном уровне	Замедление
Коэффициент автономии Ка	0,5	0,5и выше	0,3-0,5	< 0,3

По числу показателей, попавших в определенный класс, определяется кредитоспособность клиента, но набор показателей не дает единого подхода к оцен­ке кредитоспособности, это позволяет сделать рейтинга. Рейтинг выстраивает показатели в определенном порядке в зависи­мости от суммы баллов покаждому показателю и их общей суммы, для оценки класса кредитоспособности. Рейтинг определяется в баллах умножением класса показателя на его долю в совокупности, принятой за 100. Доля в совокупности зависит от числа полученных показателей, особенности работы заем­щика, ликвидности его баланса, положения на рынке, своевременности расчетов по обязательствам, характера кредитования. Значимость показателя и его долю банк определяет индивидуально по заемщику (группе).

Распределение на классы кредитоспособности по сумме баллов:

1-й класс.....100 - 150 баллов

2-й класс........ 151 - 250 баллов

3-й класс.... 251 - 300 баллов

Определяем класс кредитоспособности заемщика, если известны классы показателей и их удельный вес (табл.).

Рейтинг заемщика

Показатели	Класс	Доля, %	Сумма баллов
Ка.л.
Кт.л.
Кп
Об
Ка
Итого	—

Т.е. по сумме баллов заемщик относится ко 2-му классу кредитоспособности.

Первоклассным финансово устойчивым заемщикам банки могут открывать кредитные ли­нии, кредитовать по счету с овердрафтом, требовать меньше обеспечения или выдавать бланковые (без обеспечения) кре­диты, снижать процентную ставку. Второклассные заемщики, как финансово неустойчивые и кредитуются на общих основаниях. Третьеклассным, ненадежным заемщикам, кредит предоставляется на особых условиях: под более высо­кий процент, под несколько видов обеспечения, с ограничением ссуды размером уставного капитала, или отказать в кредите. Эта методика имеет ряд недостатков - строится на данных об остатках, отражает положение дел в прошлом и показывает в основном движение оборотных активов. Эти недостатки частично преодолеваются при анализе денежных потоков, если расчетный счет предприятия в банке.