Тема 10. Расследование присвоения или растраты чужого имущества

Изучение данной темы следует начать с уяснения криминалистической характеристики хищений. Необходимо отметить их особую опасность, так как хищения направлены против экономической основы государства, наносят серьезный материальный ущерб экономике.

Хищения обладают рядом специфических черт, затрудняющих их выявление, раскрытие и расследование:

а) хищение – это, как правило, групповые, организованные преступления, среди преступников роли строго распределены, и существуют разветвленные преступные связи; расхитители используют в своих целях достижения технического прогресса, новейшую технологию, изменения в документообороте;

б) совершаются они при участии тех, кто обязан принимать меры к сохранности материальных ценностей или распоряжаться ими, в совершении хищений принимают участие руководители учреждений, предприятий и организаций, которые хорошо знают возможности использования для этих целей технологии производства и применяют свои специальные познания для сокрытия следов преступления;

в) совершаются хищения лицами, имеющими высокий

образовательный уровень;

г) хищения обладают повышенной латентностью;

д) формы их совершения разнообразны.

В преступной деятельности расхитителей можно выделить четыре основных фазы:

1. Сбор и оценка первоначальной информации об объекте посяга-тельства, появление организатора хищения.

2. Моделирование будущего хищения и создание условий, способст-вующих его осуществлению.

3. Формирование преступной группы, внесение изменений в плановые и финансовые документы, неоправданное перемещение кадров материально-ответственных и должностных лиц.

4. Реализация преступного умысла.

Способы совершения и сокрытия хищений часто связаны с фальсификацией, пересортицей товарно-материальных ценностей, обманом покупателей и заказчиков, составлением подложных документов. При этом необходимо учитывать, что операции по исполнению преступного умысла не отличаются от производственных.

Скрываемые хищения совершаются длительное время, с закономерным развитием фаз.

Сокрытие хищений имущества совершается и путем изготовления неучтенной продукции, вырабатываемой из нелегально приобретенных сырья и материалов за счет скрытой от учета экономии, хищения денежных средств путем подлога в бухгалтерских документах, предъявление сторонних товаров при инвентаризации, пересортицы товаров, поджога.

Для хищений характерно наличие как идеальных, так и материальных следов преступления. Расхитители вынуждены отражать действительный объем продукции, технологический процесс в документах:

а) на оплату рабочей силы;

б) на передачу полуфабрикатов в ходе технологии производства;

в) оперативного учета;

г) комплектующих организаций;

д) межоперационного контроля;

е) журналах ОТК;

ж) цеха упаковки;

з) транспортных накладных;

и) на выход продукции;

к) охрану предприятия.

Для успешного расследования хищений проводится подготовительная работа и организационные мероприятия (опечатывание складов, магазинов и других объектов; назначение внезапных ревизий и инвентаризаций; организация и производство контрольных закупок и контрольных проверок.

Поводами для возбуждения уголовного дела о хищении могут быть заявления граждан, сообщения должностных лиц, материалы расследования других преступлений, задержание расхитителей с поличным, явка с повинной.

Для расследования хищений характерен ситуационный подход.

Если уголовное дело возбуждено по оперативно-розыскным материалам, то на первоначальном этапе расследования проводятся: задержание с поличным; личный обыск задержанного; обыски по месту жительства и работы; наложение ареста на имущество; осмотр, выемка документов и предметов; допрос свидетелей и подозреваемых; организация инвентаризаций и ревизий.

На последующем этапе расследования проводятся: допросы обвиняемых, очные ставки, следственный эксперимент, назначение судебных экспертиз – криминалистической, судебно-бухгалтерской, товароведческой, технической, технологической, санитарно-пищевой, химической, инженерно-строительной (при хищениях в строительных организациях). При хищении сельскохозяйственной продукции – агротехническая, зоотехническая и ветеринарная.

Тема 11. Расследование фальшивомонетничества

Изучение данной темы следует начать с уяснения криминалистической характеристики фальшивомонетничества.

Под фальшивомонетничеством понимается изготовление с целью сбыта поддельных банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты, иностранных ценных бумаг в валюте Российской Федерации или ценных бумаг в иностранной валюте.

Фальшивомонетничество относится к государственным преступлениям в сфере экономической деятельности.

Изготовление поддельных денег заключается в том, что преступник делает деньги, сходные с подлинными. Причем это делается так умело, что только экспертиза может отличить поддельные деньги от подлинных.

Бумажные деньги могут быть изготовлены путем рисования, копирования, фоторепродукции, клиширования и т.д. Металлические деньги обычно отливаются из легких металлов или штампуются из мягких металлов.

Для изготовления поддельных бумажных денег преступник должен обладать определенными художественными и техническими способностями (например, уметь рисовать, владеть граверным мастерством, быть специалистом в печатном производстве).

Кроме того, преступник должен для этой цели иметь соответствующую бумагу, красители, химикаты, фотоматериалы, полиграфические приспособления и т.д., поэтому в настоящее время данные преступления чаще всего совершаются группами лиц, владеющих различными возможностями для достижения конечной цели.

Для изготовления фальшивых денег преступники оборудуют специальные помещения, маскируя их под офис, коммерческую структуру, фотолабораторию, мастерскую или приспосабливают для этого жилище. При подготовке к совершению преступления они приобретают (под вымышленными именами, с использованием поддельных бланков несуществующих фирм и другими способами) средства оперативной полиграфии, оргтехнику и средства эксплуатации к ней, сырье (бумагу, краски, порошок и др.).

Для сбыта фальшивых денег преступники выбирают такие места, где получатели денег (кассиры, продавцы, официанты и т.д.) не проявляют необходимой внимательности. Чтобы сбыть поддельные деньги, преступники поддельные купюры вкладывают среди подлинных купюр или придают поддельным купюрам вид старых подлинных купюр (загрязняют, сжимают, а затем расправляют их и т.д.).

Раскрывая вопрос о планировании расследования фальшиво-монетничества, необходимо исходить из следующих следственных ситуаций, возникающих на момент возбуждения уголовного дела:

1. Оперативным путем получена информация о том, что конкретное лицо занимается фальшивомонетничеством.

2. В обороте обнаружены фальшивые деньги.

3. Преступник задержан с поличным при изготовлении или сбыте фальшивых денег.

Первоначальные следственные действия планируются в зависимости от того, в какой следственной ситуации возбуждается уголовное дело.

В первой следственной ситуации необходимо после предварительной проверки при наличии достаточных данных, указывающих на признаки преступления, сделать следующее:

а) возбудить уголовное дело и организовать задержание преступника с поличным в момент изготовления или сбыта им фальшивых денег;

б) после задержания провести его личный обыск и освидетельствование (на руках, теле и одежде задержанного могут остаться следы взаимодействия с краской, частицы материалов, используемых при изготовлении поддельных денег);

в) осмотреть место задержания;

г) провести осмотр вещественных доказательств - поддельных денег;

д) проверить задержанное лицо в ЭКЦ МВД РФ по информационно-поисковой система «Старт» и информационно-поисковым системам «Оттиск», «Знак», «Абрис», назначить криминалистическую экспертизу по техническому исследованию денежных знаков;

е) провести обыски по месту работы, жительства задержанного.

Во второй следственной ситуации расследование начинается с допроса в качестве свидетелей лиц, обнаруживших фальшивые купюры (если свидетель запомнил приметы лица, сбывшего фальшивые деньги, то составляется субъективный портрет: композиционно-фотографический, композиционно рисованный или с использованием компьютерных систем). Затем организуется розыск преступника. С этой целью о его приметах информируется служба ППС, перекрываются места возможного появления преступника. Следователь, ведущий расследование данного преступления, выясняет, не зарегистрированы ли случаи фальшивомонетничества на территории других органов внутренних дел. Проводится комплекс оперативно-розыскных мероприятий:

- осмотр вещественных доказательств;

- назначение судебной экспертизы с целью установления способа подделки денежных купюр и решения иных вопросов;

- проверка поддельных денег по учетам ЭКЦ МВД РФ;

- ориентировка о факте появления фальшивых денег территориальных и транспортных органов милиции, торговых и финансовых учреждений.

По третьей следственной ситуации подробно допрашивается лицо, задержанное при сбыте фальшивых денег, и проводятся следственные действия в соответствии с первой следственной ситуацией.