Оценка эффективности проектных решений по внедрению программы продвижения трицикла

Для проведения данного анализа необходимо составить сводку основных экономических показателей. К ним относятся:

1. Прибыль: валовая и чистая;

2. Рентабельность продукции;

3. Рентабельность фондов;

4. Полная себестоимость;

5. Трудоемкость;

6. Прогнозируемая цена на продукцию;

7. Критический объем продаж и выпуска;

8. Эффективность капитальных вложений;

9. Срок окупаемости;

10. Запас финансовой прочности.

1. Для нормальной работы предприятия рекомендуется односменный режим работы с 8-ми часовым рабочим днем. Длительность рабочей недели 5 дней.

Суммарное количество дней на праздники, выходные, отпуска в течение года составляет порядка 112 дней, получаем, что количество рабочих дней в году 365 – 117 = 248. Отсюда эффективный фонд времени использования оборудования для 8-ми часовой смены с учетом времени на обслуживание составляет 1984 часов.

Зная эффективный фонд времени работы оборудования, определим годовую пропускную способность.

На сборке работают 4 человека. Средняя норма времени изготовления одного трицикла составляет 172 часа.

Следовательно пропускная способность в год составляет:

Q_год.= (1984 / 172) * 4 = 46 шт./год

Прогнозируемый объем сбыта составляет 46 шт./год.

Таблица 2.11.1.

Расчет необходимой площади под производственный участок

Наименование	кол-во	габариты мxм	всего m2
Рабочее место		3х2
Места для хранения деталей и инструмента		2х2
Место для дополнительного оборудования		2х2+2х1	2(4+2)=12
Поход		6х1
Итого:

Исходя из этой величины рекомендуемые габариты помещения участка 8 х 8 = 64 м².

Так же необходима комната для управленческого персонала, которая составляет 30 м².

Для расчета необходимого объема инвестиций необходимо определить структуру затрат, которые необходимы для работы фирмы. Они выглядят следующим образом:

1. Затраты на аренду помещения за первый месяц определяются из расчета, что стоимость аренды за 1 квадратный метр помещения в год составляет 500 $, получаем стоимость аренды:

С_аренды = 500 * (64 + 30) / 12 = 3917 $

2. Затраты на оборудование и инвентарь.

Таблица 2.11.2.

Затраты на оборудование и инвентарь

Наименование затрат	Количество, шт.	Стоимость единицы, $	Общая стоимость, $
Комплект оборудования на 1 рабочее место
Складское и дополнительное оборудование
Итого:

Амортизационные отчисления составят 20%: 7800 * 0,2 = 1560 $.

3. Затраты на первоначальные закупки комплектующих из расчета на 1 месяца работы. Для определения затрат трициклов, что каждый месяц на предприятии выпускается одинаковое число КАР-10, равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска принимаем 46 единиц. Следовательно в месяц будет выпускаться 4 трицикла. Затраты на закупку комплектующих для каждого трицикла равны 358 $.

Отсюда получаем что затраты на создание запасов материалов для работы в течение месяца равны 358 * 4 = 1432 $

3атраты на комплектующие изделия на годовой выпуск составляют 1432 * 12 = 17184 $

4. Затраты на рекламу берутся с таким расчетом:

Таблица 2.11.3.

Затраты на рекламу

	Стоимость	Требуется	Затраты
Ролик на телевидении	1 мин - 10000$	2 ролика по 5 сек Тематическая передача	1500$
Ролик на радио	1 мин - 1000$	6 роликов по 10 сек	1000$
Реклама в журнале	Объяв 1/4 стр. - 500$	4 объявлен. по 1/8 стр.	2000$
Реклама в газете	Объяв 1/2 стр. - 400$	4 объявлен по 1/2 стр.	1600$
Листовка	1 лист - 1/4$	1000 листов	250$
Компьютерная сеть	Создание страницы -200$ (регистрация) + 100$ (дизайн)	1 Web страница	300$
Итого:	6650$

Таблица 2.11.4.

Размер необходимых инвестиций

Наименование статей затрат	сумма
Затраты на аренду помещений за 1-й мес.
Затраты на оборудование и инвентарь
Затраты на первоначальные закупки комплектующих на 1 месяц работы
Первоначальные затраты на рекламу
Итого: размер необходимых инвестиций

Таблица 2.11.5.

Годовой фонд заработной платы рабочих сборочного участка

Специальность	Сдельная оплата за единицу продукции, $	Годовой объем продукции, шт.	Значение расчетного показателя по фонду з/п, $
Рабочие участка
Фонд планируемых доплат (4%)
Фонд планируемых премий (15%)
Годовой фонд основной з/п основных рабочих
Годовой фонд доп. з/п основных рабочих (5%)
Годовой фонд з/п основных рабочих

Цена одного трицикла, исходя из структуры цены, приведенной в Приложении 3, составляет 124372 руб. (4780 $).

Величина валовой прибыли от продаж трицикла в течение первого года работы составит: 46 * 4780 = 219880 $ при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.

Себестоимость одного трицикла (см. Приложение 3) составляет 95804,58 руб. (3680 $).

В год производится 46 трициклов, значит годовая себестоимость производства трициклов составляет 3680 * 46 = 169280 $

Исходя из этого величина прибыли составляет: 219880 – 169280 = 50600 $

Для определения величины чистой прибыли необходимо определить налог на имущество предприятия, который уменьшает базу налогообложения по налогу на прибыль.

Стоимость имущества производственного цеха складывается из:

- стоимости аренды здания – 47000 $;

- стоимости оборудования за вычетом 7% износа

7800 * (1 – 0,07) = 7254 $

Отсюда стоимость имущества составляет:

47000 + 7254 = 54254 $

Налог на имущество (2%) составляет:

54254 * 0,02 = 1085 $

Налог на содержание жилищного фонда 1,5% от прибыли

50600 * 0,015 = 759 $

Налог на общеобразовательные нужды 1% от фонда оплаты труда

24141 * 0,01 = 241 $

База налогообложения по налогу на прибыль равна:

50600 – 1085 – 759 – 241 = 48515 $

Налог на прибыль на текущий момент составляет 35% и равен:

48515 * 0,35 = 16980 $

Величина чистой прибыли составляет:

48515 – 16980 = 31535 $

Прибыль в распоряжении организации (разность между чистой прибылью и возвращаемыми инвестициями):

31535 – 19799 = 11736 $

2. Величина рентабельности продукции составляет:

Р = П / С = (50600 / 169280) * 100 = 30 %

3. Величина рентабельности производственных фондов:

(П / (ОФ + МС) * 100),

где средняя стоимость основных фондов (ОФ) равняется:

ОФ = 47000 + 7800 = 54800 $

средняя стоимость материальных оборотных средств (МС) равна:

МС = 17184 $

Отсюда величина рентабельности производственных фондов равна:

(50600 / (54800 + 17184) * 100% = 70 %

4. Полная себестоимость продукции равна 169280 $

5. Трудоемкость выпускаемой продукции равна сумме времени, затрачиваемой на каждую единицу продукции на отдельном рабочем месте:

Т = 172 часа.

6. Прогнозируемая цена на продукцию фирмы равна 4780 $

7. Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибыли к капитальным вложениям (инвестициям):

Е = ЧП / К = 31535 / 19799 = 1,6

8. Срок окупаемости - величина обратная эффективности капитальных вложений:

Т = 1 / Е = 0,63 года или 7,5 месяца.

9. Определение величины дисконта и премии за риск.

Основная формула для расчета дисконта (d):

d = [(1+a/100) × (1+b/100) × (1+c/100)] × 100% – 100%;

где: a – принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств;

b – уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации);

c – уровень инфляции.

d = [(1 + 20 / 100) × (1 + 5 / 100) × (1 + 10 / 100)] × 100% – 100% = 39%

Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса инновации ():

k_i – класс сложности инновации по i‑му классификационному признаку (i‑й строке таблицы Приложения 12);

n – количество классификационных признаков.

4 + 7 + 8 + 6 + 8 + 6 + 6 + 2 + 1 + 5 + 3 + 1 + 4 + 5 + 2 + 6 + 4

К = = 4,6

Премия за риск устанавливается исходя из соотношения среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса.

Таблица 2.11.6.

Соотношение среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса

Средний класс инновации
Премия за риск, %	0.0	0.5	1.0	2.0	5.0	10.0	20.0	50.0

Исходя из расчетов, видно, что премия за риск составляет 5%.

10. Расчет денежного потока (ДП_i), представляющего собой разность чистых до­ходов и затрат на реализацию проекта:

ДП_i = ЧД_i – K_i = P_i – S_i – K_i;

где: ЧД_i – чистый доход i‑го периода;

K_i – единовременные затраты i‑го периода;

P_i – выручка от реализации i‑го периода;

S_i – текущие затраты i‑го периода.

ДП_i = 219880 – 169280 – 7800 = 42800 $

11. Определение других показателей:

1. Дисконт (d): d = 39% годовых = 9,8% в квартал.

2. Единовременные затраты (по кварталам):

а) Размер необходимых инвестиций составляет 19799 $ с рассрочкой платежей в счет погаше­ния основного долга на 3 квартала (начиная со второго), что составляет 6600 $ в квартал и начислением и выплатой процентов исходя из 25% годовых на сумму текущего долга.

Схема погашения кредита, $

Квартал	I	II	III	IV
Возврат долга

б) Проценты за кредит, $:

Квартал	I	II	III	IV
Проценты

в) Итого:

Квартал	I	II	III	IV
Единовременные затраты

3. Поступления (по кварталам), $

Квартал	I	II	III	IV
Доходы
Амортизация
Итого поступлений

4. Текущие затраты (по кварталам), $.

Квартал	I	II	III	IV
Аренда
ФОТ с отчислениями
Амортизация
Итого текущих затрат

5. Потоки денежных средств (Cash Flow) по кварталам:

Квартал	I	II	III	IV
Приток(итого поступлений)
Отток(итого текущих и единовременных затрат)
Сальдо(приток – отток)

Cash Flow

I II III IV

Приток Отток Сальдо

6. Расчет дисконтированных затрат и поступлений

Чистый дисконтированный доход рассчитывается как разность накоплен­ного дисконтированного дохода от реализации проекта и дисконтированных единовременных затрат на внедрение инновации:

ЧДД = = ;

где: D_i – доходы i‑го периода;

K_i – затраты i‑го периода;

n – количество периодов реализации проекта;

d – дисконт (39% годовых = 9,8% в квартал).

Критерием экономической эффективности инновационного проекта явля­ется положительное значение ЧДД.

Квар-талы	D	K		D	K	ЧДД	ЧТС
I			1,00	20454,00		20454,00	20454,00
II			0,902	35695,75	7441,50	28254,25	48708,25
III			0,804	31817,50	6633,00	25184,50	73892,75
IV			0,706	27939,24	5824,50	22114,74	96007,49
Итого:				115906,49	19899,00	96007,49

ЧТС проекта>0, следовательно, проект эффективен.

I II III IV

ЧДД ЧТС

График чистого дисконтированного дохода

7. Индекс доходности (ИД):

ИД = .

ИД = 5,82

Критерием экономической эффективности инновационного проекта явля­ется индекс доходности, превышающий 1.

Среднегодовая рентабельность инвестиций (СР):

8. Внутренняя норма доходности – это такое значение дисконта, при котором ЧДД принимает значение, равное 0.

Математически внутренняя норма доходности находится при решении ло­гарифмического уравнения расчета ЧДД с неизвестным дисконтом (X), при этом значение ЧДД принимается равным 0:

ЧДД = = 0;

Однако на практике применяют метод приблизительной оценки внутренней нормы доходности (ВНД). Для этого проводится ряд вычислений ЧДД с посте­пенным увеличением дисконта по тех пор, пока ЧДД не станет отрицательным. И затем рассчитывается приближенное значение ВНД по формуле:

ВНД = ;

d₊ – максимальное значение дисконта (из ряда проведенных расчетов), при котором ЧДД принимал положительное значение;

d_- – минимальное значение дисконта(из ряда проведенных расчетов), при котором ЧДД принимал отрицательное значение;

ДД(d_-); ДД(d₊) – соответственно, значения ЧДД при дисконтах, равных d_- и d₊.

Критерием экономической эффективности инновационного проекта явля­ется значение внутренней нормы доходности, превышающее значение дисконта, принятого при обосновании эффективности проекта.

Квар-талы	D	K		D	K	ЧДД	ЧТС
I			1,00	20454,00		20454,00	20454,00
II			0,85 0,80 0,75	33637,9 31659,2 29680,5	7012,5 6600,0 6187,5	26625,4 25059,2 23493,0	47079,4 45513,2 43947,0
III			0,7 0,6 0,5	27701,8 23744,4 19787,0	5775,0 4950,0 4125,0	21926,8 18794,4 15662,0	69006,2 64307,6 59609,0
IV			0,55 0,4 0,25	21765,7 15829,6 9893,5	4537,5 3300,0 2062,5	17228,2 12529,6 7831,0	86234,4 76837,2 67440,0
Итого:				103559,4 91687,2 79815,0	17325,0 14850,0 12375,0	86234,4 76837,2 67440,0

Дисконт, %
ЧТС, $	96007,49	86234,4	76837,2	67440,0

Даже при наличии неблагоприятной ситуации (при достижении уровня дисконта 100%) уровень доходности остается значительно высоким, следовательно, проект эффективен.

Внутренняя норма доходности проекта

9. Определение точки безубыточности служит для подтверждения правильно­сти расчетного объема реализации. Точка безубыточности (Т_б) рассчитывается из соотношения равенства издержек и выручки от реализации новой продукции, услуг и др.

;

Т_б;

где: C – условно-постоянные расходы на годовой выпуск новой продукции;

p – цена единицы новой продукции;

P – выручка от реализации новой продукции в расчете на годовой выпуск;

v – переменные затраты на производство новой продукции;

V – переменные затраты на годовой выпуск новой продукции;

M – годовая прибыль от реализации новой продукции;

N – годовой выпуск новой продукции в натуральном выражении.

169280 * 46

Т_б = = 35,4 $

50600 + 169280

Точка безубыточности

Заключение

Целью данного проекта являлась разработка программы продвижения трицикла КАР-10, разработанного в РКК «Энергия».

В качестве продукта было выбрано одно из направлений деятельности компании, а именно производство электротранспортных средств. Результатом внедрения данной программы продвижения должно стать закрепление позиций Корпорации на рынке транспортных средств малой мощности, а также создание положительного имиджа инжиниринговой компании. По определению вход на новый рынок сопряжен с большими относительными расходами.

Проведен комплексный анализ факторов макро- и микросреды Корпорации.

В настоящий момент экономическая ситуация в стране является стабильной и имеет положительную тенденцию. Однако рост практически всех макроэкономических показателей в большей степени обусловлен высокими ценами на энергоресурсы на мировых рынках, ведущим экспортером которых является РФ.

В то же время наблюдается устойчивый рост спроса населения на транспортные средства малой мощности (мопеды, скутеры). Трицикл, по своим потребительским свойствам, должен занять лидирующее положение в этом сегменте рынка транспортных средств.

При анализе ценовой политики Корпорации абсолютно четко выявлено, что при ценообразовании используется затратный метод ценообразования.

Основным выводом из исследования российского рынка транспортных средств малой мощности и анализа производственно-хозяйственной деятельности Корпорации является то, что в настоящий момент у предприятия есть реальная возможность завоевать большую долю рынка в этом сегменте и удерживать достаточно сильные позиции на нем, и в последствии стать лидером на рынке транспортных средств малой мощности не только в Российской Федерации, но и в странах ближнего и дальнего зарубежья.

В процессе дипломного проектирования разработаны мероприятия по продвижению трицикла: разработана программа усовершенствования мастерства личных продаж; разработана программа рекламных мероприятий в СМИ; разработана программа стимулирования продаж; разработана программа PR-мероприятий; проведена оценка эффективности проектных решений по внедрению программы продвижения трицикла.

При разработке программы совершенствования личных продаж был сделан вывод о периодическом обучении. Обучение и тренинги должны стать системой, при этом необходимо создать заинтересованность персонала в самосовершенствовании. Учитывая высокую стоимость проведения тренингов бизнес-школами, было принято решение о принятии в штат компании тренера по продажам. Во-первых, это позволит, на самом деле, обучение сделать системой, во-вторых, позволит проводить обучение по гибкому графику, в-третьих, позволит через тренинги прививать основные ценности компании.

В программе стимулирования продаж, участие в выставках играет важную роль. Однако последние несколько лет характеризуются спадом эффективности участия в выставках. У этого явления есть несколько причин. Во-первых, произошло насыщение рынков современными товарами и услугами. Во-вторых, на рынках определились основные игроки. В-третьих, в целях увеличения своих прибылей выставочные компании постоянно выводят на рынок новые проекты, в результате чего, зачастую происходит дублирование уже имеющихся проектов. В данной ситуации особенно важно качественно оценивать эффективность участия в тех или иных выставочных проектах. Помимо участия в выставках в план продвижения трицикла вошли семинары, организуемые самой компанией.

Учитывая, что во многих ситуациях нет возможности подробно и досконально обсуждать возможности компании в направлении разработки электротранспортных средств (например, во время выставок, задача которых донести информацию о товаре как можно большему количеству потенциальных потребителей) имеет смысл печатать полноцветные рекламные буклеты, в которых содержится информация о предоставляемом продукте. При этом буклеты для разных целей должны быть различными. Для поверхностного ознакомления с трициклом необходимо напечатать буклет с общей информацией о возможностях Корпорации в этом направлении. Для более детального ознакомления потенциальных клиентов с продукцией необходимо напечатать отдельные буклеты по устройству и эксплуатации трицикла и его модификаций.

В целях более полного использования возможности Интернета, необходимо использовать такую возможность как контекстная реклама на поисковых ресурсах. Данный вид рекламы позволяет показывать рекламные баннеры и сообщения с ссылкой на сайт Корпорации по определенному запросу посетителей Интернет. При этом реклама не является раздражителем, так как демонстрируется только тем посетителям сети, кто этим интересуется, а при правильно выбранной аудитории, стоимость целевого контакта будет незначительной.

Для проведения PR-компании важно организовать рассылку пресс-релизов в СМИ с презентацией новинок товаров, предлагаемых Корпорацией. При этом данная работа должна проделываться на систематической основе. Даже при отсутствии технологических новинок необходимо придумывать информационные поводы, которые были бы интересны аудитории журналов. К таким информационным поводам могут быть отнесены выставки и семинары, в которых участвует Корпорация, различные юбилеи, поздравление компанией ведущих специалистов предприятия через СМИ и пр.

В процессе дипломного проектирования была произведена оценка экономической эффективности предложенных мероприятий, по результатам которой проект признан экономически эффективным.

После того, как план по маркетингу составлен и имеется детальная программа действий, предстоит решить еще одну задачу – это регулярное сопоставление реального положения дел и плана.

Единственный способ проверить, срабатывает ли рыночная стратегия или нет – это ее проверка и мониторинг.