Безналичный денежный оборот и его организация

Понятие безналичного денежного оборота, его преимущества по сравнению с наличным оборотом. Нормативные документы, регулирующие безналичные расчеты. Принципы организации безналичных расчетов и порядок открытия текущих счетов в банке. Очередность платежей и платежная инструкция. Классификация безналичных расчетов и уровни организации безналичного денежного оборота.

Безналичный оборот – это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов.

Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов. По собственным операциям банки могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов.

Принципы организации безналичных расчетов

1 Принцип правовой регламентации расчетов, который отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками.

2 Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью, направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения.

3 Принцип согласия плательщика на платеж, отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете.

Основные условия организации безналичных расчетов:

1 наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;

2 договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

3 самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;

4 свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет сбой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Движение расчетных документов, посредством которых в определенной последовательности совершаются операции по банковским счетам, называется документооборотом.

Безналичное движение средств в обязательном порядке:

– опосредуется расчетными документами, которые рассматриваются как платежные инструменты;

– включаются в платежную систему страны;

– они имеют законодательно установленную форму и соответствуют стандартам;

– банком регламентируются их количество, обязательные реквизиты, возможность использования в письменной или электронной форме.

Расчетный документ, который определяет дальнейшие действия банка, рассматривается как платежная инструкция клиента (платежные поручения, платежные требования, заявления и др.), которая может иметь приложения (реестры, транспортные документы и пр.). Таким образом, расчетный документ может выступать в качестве платежного инструмента, быть платежной инструкцией клиента.

Документооборот определяется платежной инструкцией клиента.

Основные правила проведения безналичных расчетов:

– движение средств по банковским счетам опосредуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента;

– движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом. Она зависит от содержания платежных инструкций;

– форма расчетного документа, его реквизиты, количество регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения;

– списание средств со счета плательщика происходит в пределах остатка счета в календарной очередности;

– при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств соблюдается очередность платежей;

– списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа;

– со стороны плательщика осуществляется контроль за наличием на счете средств, необходимых для выполнения обязательств; возможна помощь банка в поддержании его ликвидности.

Значение безналичных расчетов заключается в ускорении оборачиваемости средств; сокращении наличных денег, необходимых для обращения; снижении издержек обращения.