Задачи и упражнения. 1. Наиболее распространенными принципами налогообложения являются: уплата налогов пропорционально получаемым выгодам и пропорционально полученным доходам

1. Наиболее распространенными принципами налогообложения являются: уплата налогов пропорционально получаемым выгодам и пропорционально полученным доходам. Перед местными органами власти стоят следующие задачи:

а) строительство универсама;

б) реконструкция музея;

в) сооружение кегельбана и теннисного корта;

г) техническое перевооружение местной больницы.

Какой из принципов налогообложения вы предложили бы для финансирования этих расходов?

2. Выделите в порядке значимости четыре основных источника дохода государственного бюджета развитых стран:

а) доходы от государственной собственности;

б) чистые поступления от привлечения средств с рынка свободных капиталов;

в) налог на наследство;

г) налог на добавленную стоимость;

д) таможенные пошлины; е) налог на имущество; ж) социальные взносы; з) налог на операции с ценными бумагами; и) налог на прибыль компаний; к) налог на личные доходы.

3. Назовите в порядке значимости три главные статьи расходов государственного бюджета из перечисленных:

а) административно-управленческие расходы;

б) выплаты по государственному долгу;

в) займы и помощь иностранным государствам;

г) расходы на социальные услуги: пенсии, пособия, здравоохранение, образование;

д) оборона;

е) затраты на хозяйственные нужды;

ж) расходы на охрану и улучшение окружающей среды.

4. Начертите кривую Лаффера, где г — средний уровень налоговой ставки. Опишите экономическую ситуацию, которая сложится в краткосрочной и долгосрочной перспективе, если:

а) r = 0;

б) r = 100 %;

в) r меняется от rА к rВ (rА меньше rВ).

5. Укажите, какие из перечисленных последствий будет иметь повышение налога на землю:

а) сокращение занятости в сельском хозяйстве;

б) уменьшение доходов фермеров;

в) повышение квартирной платы и стоимости жилья;

г) лучшее использование земли;

д) повышение цен на национальную сельскохозяйственную продукцию до уровня цен импортных продуктов;

е) сокращение строительства новых объектов в промышленности, торговле, сфере услуг.

6. Укажите, какие из перечисленных налогов могут быть перенесены на конечного потребителя:

а) акцизы;

б) налоги на наследство и дарение;

в) налог на прибыль компаний;

г) налог на добавленную стоимость;

д) налог на личные доходы; е) социальные взносы.

Вопросы и задания для семинара

1. Почему японские учителя организовали манифестации у стен министерства экономики Японии, протестуя против снижения налогов?

2. Почему фирма-монополист не может полностью переложить увеличение своего налогового бремени на потребителей за счет повышения цен? Поясните графически существующие ограничения.

3. Некоторое время назад шведские власти забили тревогу: шведы вместо обычных 11 трудовых месяцев в году стали работать только 10. Может быть, сильно утомляются? «Нет», — ответили врачи. И тогда власти обратились к экономистам. Те быстро нашли «корень зла». Попробуйте и вы догадаться, зная, что Швеция — это страна с высокими и прогрессивными налогами, через которые уже давно распределяется свыше 50 % ВНП. Почему этот эффект в экономической истории получил название «шведской безработицы»?

4. Предложите варианты использования налоговых льгот для уменьшения загрязнения окружающей среды.

5. Какие решения в сфере налоговой политики в соответствии с экономической теорией приведут к росту предложения на рынке труда?

6. Что произойдет, если правительство добиваясь политической популярности, увеличит размеры социальных выплат населению в условиях, когда объем социальных программ:

а) превышает уровень налоговых поступлений в бюджет;

б) согласуется с объемом получаемых государством доходов, но уровень налогообложения таков, что сокращаются доходы владельцев факторов производства.

Тесты

1. Дефицит госбюджета является следствием:

а) фискальной и денежно-кредитной политики;

б) денежно-кредитной политики;

в) циклических колебаний в экономике;

г) фискальной политики.

2. Примером автоматического стабилизатора является:

а) сознательное изменение налоговых ставок;

б) пособие по безработице;

в) устранение дотаций угольной промышленности;

г) принятие программы экономического развития районов Севера.

3. Реальная ценность суммы налогов, получаемых государством в условиях инфляции, как правило:

а) растет;

б) уменьшается;

в) не меняется;

г) никак не связана с инфляцией.

4. К более равномерному распределению богатства в России, вероятнее всего, приведет:

а) введение 5%-го налога на продажи;

б) увеличение акциза на водку;

в) отмена государственных дотаций на хлеб и молоко;

г) увеличение в два раза акцизного сбора за продажу автомобилей.

5. Специальный налог на сигареты, увеличивающий их цену с целью ограничения курения, называется:

а) налогом с оборота;

б) налогом на продажи;

в) акцизом;

г) прямым налогом.

6. Какие из налогов скорее всего изменят структуру потребительского выбора различных продуктов:

а) налог с оборота;

б) акциз;

в) подоходный налог с граждан;

г) налог на прибыль.

7. Те, кто считают, что должны платить налоги в зависимости от их платежеспособности, предпочли бы:

а) акцизы;

б) налог с оборота;

в) прогрессивный подоходный налог;

г) налог на недвижимость.

8. Правительство может снизить налоги для того, чтобы:

а) замедлить темпы инфляции;

б) замедлить быстрый рост процентных ставок;

в) сократить расходы предпринимателей на здания и оборудование;

г) увеличить потребительские расходы и стимулировать экономику.

9. Дж. М. Кейнс был сторонником:

а) ежегодно сбалансированного госбюджета;

б) неограниченного бюджетного дефицита;

в) минимального участия правительства в фискальной политике;

г) применения бюджетного дефицита во всех случаях, когда фактический ВНП ниже потенциального ВНП.

10. Применение налогов в отношении личных доходов:

а) сокращает величину мультипликатора расходов;

б) повышает величину мультипликатора расходов;

в) не меняет величину мультипликатора расходов;

г) делает величину мультипликатора расходов неопределенной.