Специфіка фінансової діяльності кредитних спілок

Кредитна спілка, на відміну від кредитної компанії, є неприбутковою організацією, заснованою фізичними особами, професійними спілками, їх об'єднаннями на кооперативних засадах з метою задоволення потреб її членів у взаємному кредитуванні та наданні фінансових послуг за рахунок об'єднаних грошових внесків членів кредитної спілки.

Кредитна компанія має право надавати фінансові послуги будь–яким особам, як фізичним так і юридичним, які відповідають необхідним вимогам, а кредитна спілка лише членам кредитної спілки, які є фізичними особами і підпадають під поле членства, визначене в статуті кредитної спілки.

З метою порівняння кредитних компаній та ломбардів, варто навести визначення ломбарду. Ломбард - це фінансова установа, предметом діяльності якої є надання фінансових кредитів фізичним особам під заклад, а також зберігання речей. На відміну від кредитної компанії, ломбард не здійснює кредитування юридичних осіб.

Кошти ломбардів формуються із внесків засновників, прибутку від його діяльності, виручки від реалізації заставленого майна. Вони можуть користуватися також банківським кредитом. Відносини між ломбардами та позичальниками оформляються спеціальними документами (ломбардними квитанціями), які мають статус угоди між сторонами, що дає підстави відносити ломбард до групи договірних фінансових посередників.

Основні відмінності небанківських кредитних установ від банків і між собою наведені в таблиці 2.

Таблиця 2

Основні відмінності кредитних компаній від банків, кредитних спілок та ломбардів

	Кредитні компанії	Банки	Кредитні спілки	Ломбарди
Видача фінансових кредитів	Так	Так	Так	Ні
Розмір СК (власний капітал) для реєстрації фінансової установи	3/5 млн. грн.	500 млн. грн.	Не має	У відповідності до Закону «Про господарські товариства»
Використання застави для зниження ризику	Так	Так	Так	Так (зберігання у заставоутримувача)
Кредитування фізичних осіб	Так	Так	Так	Так
Кредитування юридичних осіб	Так	Так	Немає	Немає
Формування резервів під ризики	Так (що кварт.)	Так (щомісячно)	Так (що кварт.)	Так (щокварт.)
Наявність спеціальних вимог до приміщень, охорони і т.д.	Так (не жорсткі)	Так (жорсткі)	Так (не жорсткі)	Так (не жорсткі)
Наявність ПДВ по кред. операціям	Немає	Немає	Немає	Немає
Наявність податку на прибуток	Так	Так	Немає	Немає
Наявність нормативу адекватності капіталу	Так	Так	Немає	Немає
Витрати на одну кредитну операцію	Низькі	Високі	Низькі	Низькі
Вартість ресурсів, що залучаються	Висока	Низька	Дуже висока	Немає можливості

Процес фінансової діяльності кредитних спілок потребує класифікації кредитів. Згідно з класифікацією Національної асоціації кредитних спілок України кредити поділяються:

а) за терміном користування – на короткострокові (до 3 місяців), середньострокові (від 3 місяців до 12 місяців) та довгострокові (12 місяців і більше);

б) за цільовим призначенням:

• споживчі. За їх рахунок позичальник отримує можливість придбати необхідні для підвищення рівня його життя товари та послуги в коротші строки;

• підприємницькі. За їх рахунок позичальник отримує можливість збільшити свої прибутки;

в) за порядком нарахування та сплати процентів і основної суми кредиту:

• нарахування та сплата процентів і основної суми кредиту в кінці терміну дії кредитного договору;

• періодичне нарахування та сплата процентів зі сплатою основної суми кредиту в кінці терміну дії кредитного договору;

• періодичне нарахування та сплата процентів з періодичною сплатою рівних часток основної суми кредиту;

• періодичне нарахування та сплата процентів і основної суми кредиту рівними частками;

г) за наявністю забезпечення:

• незабезпечений. Кредит надається без застави майна чи інших видів забезпечення;

• слабозабезпечений. У кредитному договорі передбачені штрафні санкції або поручительства за умови, якщо платоспроможність поручителя недостатньо обґрунтована та підтверджена;

• забезпечений. Кредит надається під заставу майна або поручительства за умови, якщо платоспроможність поручителя достатньо обґрунтована та підтверджена;

д) за методом надання основної суми кредиту:

• кредити, основна сума яких надається одразу у встановленому кредитним договором розмірі;

• кредити, основна сума яких у межах встановленого кредитним договором розміру надається частинами, визначеними цим договором (кредитна лінія).