Понятие финансовой логистики и финансового потока

Финансовая логистика представляет собой систему управления, планирования и контроля над финансовыми потоками на основе информации об организации материальных потоков.

Финансовый поток – это направленное движение финансовых ресурсов, связанное с движением материальных, информационных и иных ресурсных потоков как в рамках логистической системы, так и вне ее. Финансовые потоки возникают при возмещении логистических затрат и издержек, привлечении средств из источников финансирования, денежном возмещении реализованной продукции и оказанных услуг участниками логистической цепи.

Цель финансовой логистики – полное и своевременное обеспечение по объемам, срокам и источникам финансирования.

Для решения этой цели финансовая логистика должна решить следующие задачи:

- изучение финансового рынка и прогнозирование источников финансирования с использованием маркетинговых приемов;

- определение потребности финансовых ресурсов, выбор источников финансирования, отслеживание процентных ставок по банковским кредитам и ценным бумагам;

- построение финансовых моделей использования источников финансирования и алгоритма движения потоков денежных средств из источников финансирования;

- установление последовательности движения финансовых средств внутри проекта;

- создание операционных систем обработки информации и финансовых потоков.

Принципы финансовой логистики:

- саморегулирование для достижения сбалансированности поступления денежных ресурсов с движением материальных ресурсов, производства и минимизацией производственных затрат;

- гибкость связанная с возможностью внесения изменений в графики финансирования приобретения материалов, необходимых для реализации проекта готовых изделий и при корректировке условия заказа со стороны потребителей и партнеров;

- минимизация производственных затрат при повышении качества продукции;

- интеграция процессов финансирования, снабжения, производства и сбыта;

- конгруэнтность - соответствие объемов финансирования объемам производства;

- надежность источников финансирования и обеспечения проекта финансовыми ресурсами;

- экономичность (через оценку не только затрат, но и «давления» на эти затраты);

- доходность при размещении денежных средств.

Финансовые поток различаются в зависимости от применяемых форм расчета:

- денежные финансовые потоки – это движение наличных финансовых средств, к ним относятся расчеты в рублях и в валюте;

- информационно-финансовые потоки – движения безналичных финансовых средств, к ним относятся расчеты платежными поручениями, расчетными чеками;

- учетно-финансовые потоки возникают при производстве товаров или оказании услуг в процессе формирования материальных затрат в производственной деятельности предприятия.