Счета-фактуры полученные

В журнале учета полученных счетов-фактур регистрируются оригиналы счетов-фактур, полученные от продавцов. Учет полученных счетов-фактур ведется по мере их поступления. Счета-фактуры хранятся в журнале учета. Журнал учета представляет собой пачку счетов-фактур, полученных за отчетный период, которые должны быть прошнурованы и пронумерованы.

Пользователь может сформировать журнал учета полученных счетов-фактур. Для этого воспользуйтесь соответствующим пунктом меню Отчеты и задайте период, за который вы желаете получить журнал:

Рис. 106.

Программа сформирует документ, который можно распечатать.

Рис. 107.

Книга покупок предназначена для регистрации счетов-фактур, выставленных продавцами, в целях определения суммы НДС, предъявляемой к возмещению. Счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок в хронологическом порядке по мере оплаты и принятия к учету приобретаемых товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

При частичной оплате оприходованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) регистрация счета-фактуры в книге покупок производится на каждую сумму, уплаченную продавцу, с указанием реквизитов счета-фактуры по приобретенным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) и пометкой у каждой суммы «частичная оплата». Регистрация в книге покупок счетов-фактур с одинаковыми реквизитами допускается только в случаях частичной оплаты.

Кроме того, в книге покупок производится запись при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученного аванса с указанием реквизитов авансового счета-фактуры, зарегистрированного в книге продаж, которая уменьшает ранее начисленную сумму НДС. Покупатели, уплачивающие денежные средства продавцу в виде авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), счета-фактуры по авансам в книге покупок не регистрируют.

Допускается ведение книги покупок с использованием компьютера. В этом случае по истечении отчетного периода, но не позднее 20 числа следующего месяца, книга покупок распечатывается, страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью.

Итоговая сумма в книге покупок предъявляемая к возмещению НДС (графа 8б и 9б) должна совпадать с суммой проводок по возмещению НДС в бухгалтерском учете по дебету счета 68.3 «Расчеты по налогам и сборам. НДС»:

Дебет	Кредит	Содержание
68.3		Принята к вычету сумма НДС
68.3	76.8	Отражена сумма НДС, ранее уплаченная при получении аванса, при признании дохода от продажи товаров, готовой продукции (работ, услуг)

Документ является входящим, ввод данных для формирования бухгалтерских проводок производится в диалоговом окне Полученный счет-фактура. Его можно открыть с помощью меню Документы – Счет-фактура полученный.

Рис. 108.

На вкладке Документ необходимо заполнить следующие поля:

· № счета-фактуры

· Дата

· Дата оприходования

· Продавец

· Покупатель

· Сумма без НДС

· Ставка НДС

Кнопка Создать на основании предназначена для создания платежного поручения на основе полученного счета-фактуры.

Кнопка Групповой выбор открывает окно группового выбора номенклатуры. Для выбора необходимо пометить нужные записи и нажать кнопку Выбрать.

На вкладке Проведениенеобходимо выбрать шаблон типовой операции, создаваемой на основании данного документа.

Рис. 109.