Организация безналичных расчетов

Безналичные расчеты представляют собой расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на базе определенных принципов.

- правовой режим осуществления расчетов и платежей; - осуществление расчетов по банковским счетам; - наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание КО средств с его счета; -соблюдение установленных законодательно сроков платежей; - исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика; - взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются:

-расчеты платежными поручениями – преобладающая форма расчетов; -расчеты платежными требованиями (по инкассо) – применяется в случае поручения банку получить платеж с третьего лица; -расчеты чеками – в РФ применяется незначительно;;-расчеты аккредитивами – в РФ применяется незначительно; -платежные карты; -вексельные расчеты.

Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (далее — банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее — банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (далее — исполняющий банк). Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Безналичные расчеты с использованием вексельной формы расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа – векселя.

Система безналичных расчетов охватывает расчеты: -для клиентов банка – юридических и физических лиц; -межбанковские расчеты; -международные расчеты

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа распоряжение;

- плательщика - о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя;

- получателя (взыскателя) - на списание денежных средств со счета плательщика и вычисление их на счет, указанный получателем платежа.

К расчетным документам относятся: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения. Безналичные расчеты осуществляются через КО и/или Банк России по счетам, от­крытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования сис­темы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ). Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуще­ствляется их обслуживание, филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.