Расчет затрат на проведение ремонтов и технического обслуживания №2 техники Северной и Восточной зоны в ГУ ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области

Общее количество выездов на проведение ремонтов и технического обслуживания №2 в 2009 году составит:

N_общ =N _то2 = 151

По видам и типажу пожарных автомобилей:

Основные - ТО-2

- КАМАЗ 11

- Урал 17

- ЗиЛ 52

- ГАЗ 10

Специальные –

- ЗиЛ 5

- КАМАЗ 3

Вспомогательные –

- УАЗ 23

- ГАЗ 11

- ВАЗ 14

- ЗиЛ 4

- ПАЗ 1

Всего: 151

Средний расход топлива по типажу пожарных автомобилей на 100 км составляет:

Таблица5.1

№ п/п	Наименование марки автомобиля	Расход топлива на 100 км, л	Марка топлива
	КАМАЗ	35,5	ДТ
	Урал		ДТ

Продолжение табл.5.1

№ п/п	Наименование марки автомобиля	Расход топлива на 100 км, л	Марка топлива
	ЗиЛ		АИ-80
	УАЗ		АИ-80
	ГАЗ		АИ-80
	ВАЗ	7,5	АИ-92

Средняя стоимость 1 л топлива в Оренбургской области на май 2009 года составляет:

ДТ 19.50 рублей

АИ-80 15.20 рублей

АИ-92 17,40 рубля

Расстояние от максимально удаленной пожарной части ГУ 10-ОФПС до ГУ ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области составляет 502 километра, от ближайшего подразделения ГУ 10-ОФПС до ГУ ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области – 160 километров. Среднее значение составляет – 331 км.

Затраты по топливу на проведение технического обслуживания №2 в ГУ ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области для каждой марки пожарной техники Северной зоны составят:

(27)

Q- расход топлива на 100 км;

N- количество поездок данной марки автомобиля на техническое обслуживание в год;

M- стоимость одного литра топлива в городе Бузулук оренбургской области;

Z-1,1- учитывающий срок эксплуатации автомобилей, свыше 8 лет;

2- коэффициент, учитывающий расстояние, пройденное к ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области и обратно в подразделение;

331 км- среднее расстояние от ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области до подразделений Северной зоны.

- КАМАЗ

- Урал

- ЗиЛ

- УАЗ

- ГАЗ

- ВАЗ

Общие расходы по топливу в год, на проведение технического обслуживания №2 в ГУ ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области техники из Северной зоны составят:

S=S_К+S_У+S_З+S_УАЗ+S_Г+S_В (28)

S=70573,5 + 120699,15 + 297082,3 + 38186,8 + 29221,2 + 13304,2 = 569067,2 рублей в год.

Определяем расход смазочных материалов на один автомобиль за одну поездку на техническое обслуживание:

(29)

S₁- общая количество затраченного масла на одну поездку одним автомобилем;

T=1.2- коэффициент, учитывающий срок эксплуатации автомобиля (более 5 лет);

V=2,4 литра моторного масла на 100 км пробега;

Y=0,3 литра трансмиссионного масла на 100 км пробега;

2- коэффициент, учитывающий расстояние, пройденное к ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области и обратно в подразделение;

331 км- среднее расстояние от ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области до подразделений Северной зоны.

Общее количество затраченных горяче-смазочных материалов за год, при проведении технического обслуживание пожарной техники из Северной зоны в ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области:

S=N∙ S₁ (30)

N- количество поездок в год, на техническое обслуживание №2 пожарной техники из Северной зоны в ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области;

S₁ - расход смазочных материалов на один автомобиль за одну поездку на техническое обслуживание №2.

S=151∙21,44=3237,44 литр/год

Определяем денежные затраты на горюче-смазочные материалы в год, на технику Северной зоны:

R=S∙K (31)

K=40 рублей - среднее значение цены моторного масла за литр;

R=3237,44 ∙40=129497,6 рублей

Учитывая, что сдачу пожарного автомобиля на технического обслуживания №2 производят два человека (водитель и начальник подразделения или его заместитель), посчитаем командировочные расходы. Суточные расходы составляют 100 рублей, проживание 550 рублей в сутки.

Всего требуется совершить 151 выезд.

Расчет затрат на проведение ТО-2:

при проведении ТО-2 принимаем нахождение 2 человек (водитель и начальник подразделения или его заместитель) в командировке в течение пяти дней, так как большая часть техники со сроком эксплуатации свыше 10 лет.

(2 человека ∙500 рублей (суточные) + 2 человека ∙2750 рублей (проживание)) ∙151 = =981500 руб./год

Учитываем время потраченное в дороге, это как минимум по два дня. День прибытия на техническое обслуживание и второй обратно в часть, помимо этого необходимо будет дополнительно переночевать сотрудникам, поэтому получаем еще дополнительные затраты в размере:

[2∙ (2 ∙ 100)+(2 ∙ 550)] ∙151=226500 руб./год

Определим общую сумму, затрачиваемую на суточное содержание и проживание работников, находящихся в служебной командировке:

D=981500+226500=1208000 руб./год

Проводим расчет нормы амортизации автомобилей (в ГПС принято считать норму амортизации 10% в год от первоначальной стоимости транспорта, но нам необходимо произвести расчет нормы амортизации автомобиля на 1 км):

(32)

С=4500000- средняя первоначальная стоимость техники, рублей

L_р=120000- средний нормативный пробег до капитального ремонта, км

Сумма амортизации на один автомобиль за одну поездку к ПТЦ и обратно к месту дислокации:

А₁= L_н ∙ Н_а (33)

L_н=2 ∙331= 662- пробег, при перемещении к ПТЦ и обратно к месту дислокации, км;

А₁= 662 ∙ 37.5=24825 рублей

Определяем общую сумму амортизации для всех автомобилей, отправляемых на техническое обслуживание из Северной зоны:

А=N ∙ А₁ (34)

N=151- количество ТО-2 в год;

А=151 ∙ 24825=374857,5 руб./год

Общие расходы на проведение технического обслуживания №2 транспорта Северной зоны в ГУ ПТЦ ГПС МЧС России Оренбургской области составят:

P=D+S+A+R (35)

D- затраты на суточное содержание и проживания работников в командировке в год;

S- общие расходы по топливу в год;

A- общая сумма амортизации для всех автомобилей, отправляемых на техническое обслуживание в год;

R- денежные затраты на горюче-смазочные материалы в год.

P=1208000+ 569067,2 +374857,5 +129497,6= 5655139,8 рублей в год.

5.2 Расчёт ФЗП ремонтных рабочих

Размеры окладов работников, работающих по профессиям рабочих представлены в таблице 5.2.

Таблица 5.2.

Разряд работ в соответствии с Единым тарифно- квалификационным справочником работ и профессий рабочих
Должностной оклад

Выплаты компенсационного характера- учреждения Государственной противопожарной службы до 10% (за тяжелую выполняемую работу и вредные условия труда).

Единовременное денежное вознаграждение за добросовестное выполнение должностных обязанностей по итогам календарного года в размере двух окладов.

Находим средний оклад рабочих, равный 4672,5 рублей.

ТЗП = t ∙Т (36)

t – количество рабочих;

Т – средний оклад рабочих;

ТЗП =39∙4672,5=182227,5 рублей/месяц

Коэффициент выплаты компенсационного характера:

К = 0,1∙ТЗП (37)

К = 0,1∙182227,5=18222,7 рублей

Учитываем денежное вознаграждение в конце года, так как размер премии может быть от 1 до 2 окладов, и некоторые работники могут не заслужить этой премии, в среднем значении берем 1,5 оклада:

П=1,5∙Т∙t (38)

П=1,5∙4672,5∙39=273341,25 рублей

Учитываем премию ежемесячную назначенную руководителем данного объекта, в среднем берем в размере 1700 тысяч рублей, тогда расход годовой будет составлять:

ПМ=12∙(1700∙39)=795600 руб./год

Находим денежные затраты на выплату материальной помощи(2 раза в год, материальная помощь берем один размер оклада):

П=4672,5∙2∙N (39)

4672,5- размер материальной помощи;

2- количество раз выдаваемой материальной помощи в год;

N- количество рабочих.

П=4672,5∙2∙39=364455 руб./год

Определяем основную заработную плату по формуле:

ОЗП = ТЗП + К +П+ПМ+П (40)

ОЗП₁ = [12∙(182227,5 + 18222,7)+273341,25+795600+364455 ] = 3838798, 6 руб./год

Учитываем подоходный налог 13 %:

0,13∙ОЗП₁ (41)

0,13∙3838798, 6 =499043,82 рублей

Определяем основную заработную плату с учетом подоходного налога:

ОЗП=(ОЗП₁-0,13∙ОЗП₁) (42)

ОЗП=3838798, 6 -499043,82 =3339754,7 руб./год

Ночные смены отсутствуют.

5.3 Расчёт цеховых затрат

Определяем затраты на отопление по формуле:

З_от = Ц_п ∙Q_n (43)

Ц_п – цена за 1 Гкал. Пара, Ц_п = 621,3 руб.- среднее значение;

Q_n – годовая потребность в паре, Q_n = 368,12 Г кал;

З_от = 621,3 ∙368,12 = 228712 руб.

Определяем затраты на электроэнергию по формуле:

З_эл.эн. = 1,1×Р_об (44)

З_эл.эн. = 1,1 ∙26485,5 = 29134,05 руб

Определяем затраты на воду по формуле:

З_в = Ц_в ∙Q_общ (45)

Ц_в – цена 1м³ воды, Ц_в = 11,64 руб.

З_в = 11,64 ∙732,5 = 8526,3 руб.

Определяем затраты на текущий ремонт оборудования (3% от стоимости оборудования) по формуле:

З_тр.об=0,05∙Соб (46)

С_об – стоимость оборудования

С_об = 7000000 руб.

З_тр.об = 0,03 ∙7000000= 210000 руб.

Определяем затраты на амортизацию оборудования (10% от стоимости оборудования) по формуле:

Ам_об = 0,10 ∙С_об (47)

Ам_об = 0,10 ∙7000000 = 700000 руб.

Определяем затраты на амортизацию здания части технической службы (3% от стоимости здания) по формуле:

Ам _зд = 0,03 ∙С_зд (48)

Ам _зд. = 0,03 ∙1500000 = 45000 руб.

Определяем затраты на содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстро изнашивающихся предметов (900 руб. на одного рабочего) по формуле:

З_мбп = 900 ∙N_р (49)

З_мбп = 900 ∙39 = 35100 руб.

Определяем затраты на охрану труда, технику безопасности и спец. одежду (1500 на одного рабочего) по формуле:

З_{от и тб} = 1500 ∙39 = 58500 руб.