Анализ доходов и расходов местного бюджета г. Междуреченск

В основе распределения общегосударственных денежных ресурсов между звеньями бюджетной системы заложены принципы самостоятельности местных бюджетов, их государственной финансовой поддержки. Исходя из этих принципов, доходы местных бюджетов формируются за счет собственных и регулирующих источников доходов.

Доходы бюджета города формируются за счет:

- доходов от уплаты налогов и сборов в соответствии с нормативами отчислений;

- доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности города;

- местных налогов и сборов, введенных органами местного самоуправления;

- части прибыли муниципальных предприятий, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей в соответствии с действующим законодательством;

- процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов (ссуд);

- процентов, полученных от административных платежей и сборов;

- доходов бюджетных организаций, получаемых от предпринимательской или иной приносящей доход деятельности;

- прочих налогов и сборов и других обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет города в соответствии с действующим законодательством;

- доходов в виде финансовой помощи, полученной из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

- безвозмездных перечислений.

Доходная часть городского бюджета за январь-июнь 2012 года составила 1890 млн. рублей (90,4 % к плану) - на 200,5 млн. рублей больше, чем в январе-июне прошлого года.

Таблица 3. Структура доходной части городского бюджета

В структуре доходной части городского бюджета налоговые доходы занимают 33,8 %. В виде налоговых доходов в бюджет города поступило 638,2 млн. рублей – на 71,5 млн. рублей больше, чем за январь-июнь прошлого года. Основная часть налоговых доходов - это поступления от налога на доходы физических лиц (301,2 млн. рублей) и земельного налога (293,6 млн. рублей). На их долю приходится 93 % налоговых доходов.

Объем неналоговых доходов увеличился на 84,4 млн. рублей и насчитывает 408,8 млн. рублей, или 21,6 % от общей суммы доходов городского бюджета. На 45,3 млн. рублей увеличилась сумма безвозмездных перечислений, а их доля составила 44,6 %.

Рис. 1. Доля межбюджетных трансфертов в доходах городского бюджета

Расходная часть местных бюджетов г. Междуреченска включает финансирование расходов, связанных с решением вопросов местного значения, с управлением и развитием экономики и социальной сферы

Расходная часть местного бюджета г. Междуреченска, в частности, включает:

- расходы, связанные с решением вопросов местного значения, установленные законодательством РФ и субъектов РФ;

- расходы, связанные с осуществлением отдельных государственных

полномочий; переданных органам местного самоуправления;

- расходы, связанные с обслуживанием и погашением долга по муниципальным займам;

- расходы, связанные с обслуживанием и погашением муниципального долга по ссудам;

- ассигнования на страхование муниципальных служащих, объектов муниципальной собственности, гражданской ответственности и предпринимательского риска и др.

Расходы городского бюджета увеличились на 220,6 млн. рублей и составили 1774,5 млн. рублей (83,2 % к плану). 39,3 % расходов приходится на сферу образования, 20,2 % - на жилищно-коммунальное хозяйство, 10 % - на здравоохранение, 3 % - на дорожное хозяйство, 2,9 % - на физкультуру и спорт, 2,4 % - на культуру, 0,4 % - на развитие и поддержку малого и среднего предпринимательства. Расходы бюджета в расчете на 1 жителя составили 17,2 тыс. рублей - на 2,3 тыс. рублей больше, чем за 6 месяцев прошлого года.

· Финансовые результаты деятельности предприятий

За январь-май 2012 года сальдированный финансовый результат деятельности крупных и средних предприятий сложился в виде прибыли 8,2 млрд. рублей - в 2 раза ниже аналогичного показателя прошлого года. 99,5 % прибыли сформировано за счет деятельности предприятий, осуществляющих добычу полезных ископаемых.

Прибыль прибыльных предприятий насчитывает 9,6 млрд. рублей – на 8,5 млрд. рублей меньше, чем за январь-май 2011 года. Убытки выросли в 1,5 раза – с 900,2 млн. рублей до 1350,4 млн. рублей (на 450,2 млн. рублей)

Рис. 2. Финансовые результаты деятельности предприятий, млн. руб.

В разрезе основных видов деятельности снижение убытков

произошло на предприятиях:

-обрабатывающих производств – на 24 %,

-оптовой и розничной торговли – на 42 %,

-операции с недвижимым имуществом – на 17 %,

-здравоохранение и предоставление социальных услуг – на 5 %,

-предоставление прочих коммунальных, социальных и

персональных услуг – на 30 %.

Рост убытков отмечается на предприятиях угольной отрасли – в

1,3 раза, в строительстве – в 4,5 раза, транспорте и связи – в 2,7 раза,

на предприятиях, осуществляющих производство и распределение

электроэнергии, газа и воды – в 3 раза.

Рис. 3. Распределение убытков по видам экономической деятельности за январь-май 2012 года

Из общей суммы убытков, 1,2 % приходится на муниципальные предприятия. По муниципальному сектору убытки снизились на 11,1 % или на 2,1 млн. рублей (с 18,5 до 16,4 млн. рублей).

Общее число убыточных предприятий и организаций насчитывает 21 единицу, в том числе:

− добыча полезных ископаемых (2)

− обрабатывающие производства (1)

− производство и распределение электроэнергии, газа и воды (4)

− строительство (2)

− оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, бытовых изделий (1)

− транспорт и связь (2)

− операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг (5)

− здравоохранение и предоставление социальных услуг (2)

− предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг (2)

Доля убыточных предприятий составляет 42,9 % (за январь-май

2011 года – 43,8 %).

Дебиторская задолженность на 1 июня 2012 года в 2 раза превысила кредиторскую и составила 40,9 млрд. рублей. На долю угольных предприятий приходится 94 % дебиторской задолженности (38,5 млрд. рублей). 28,7 % дебиторской задолженности является просроченной.

Кредиторская задолженность на 1 июня 2012 года насчитывает 20,7 млрд. рублей, из них 86 % приходится на предприятия по добыче топливно-энергетических полезных ископаемых (17,9 млрд. рублей). Из общей суммы кредиторской задолженности 77 % или 16 млрд. рублей – это задолженность поставщикам и подрядчикам за товары, работы и услуги, 2,5 млрд. рублей – по платежам в бюджет (из них 1,9 млрд. рублей – в федеральный бюджет), 0,4 млрд. рублей - по платежам в государственные внебюджетные фонды.

Доля просроченной кредиторской задолженности составляет 6,3 %. Высокую долю просроченной кредиторской задолженности имеют предприятия в сфере производства и распределения электроэнергии, газа и воды – 67,8 %.