Информационный блок к занятию 2

Корреспонденция счетов по учету основных средств

и производственных запасов

№ п/п	Содержание операции	дебет	кредит
1.	Получение основных средств, расходы по монтажу, доставке и иные расходы, включаемые в стоимость объекта ОС.
2.	Ввод основных средств в эксплуатацию.
3.	Оплата основных средств, производственных запасов.
4.	Отражение уплаченного налога на добавленную стоимость по приобретенным основным средствам.
5.	Начисление амортизации на основные средства.
6.	Получение производственных запасов (материалов от поставщика).
7.	Отражение уплаченного налога на добавленную стоимость по приобретенным материалам.
8.	Приобретение материалов подотчетными лицами.
9.	Расход (списание) материалов на издержки обращения (расходы на продажу)
10.	Перевод материалов в группу “Товар”: - заготовительная цена; - торговая наценка
11.	Начисление амортизации на нематериальные активы
12.	Списание основных средств

Таблица № 4-АП

Управление (объединение)____

Аптека № __________________

Отдел ______________________

Приемная квитанция № ___________

от «_________» ________________________ 20 ________ г.

Принято от ________________________________________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Расходный кассовый орден ______________________________ число месяц

Проживающего		Корреспондирующий счет, субсчет	Шифр аналитического учета	Сумма	Шифр целевого назначения
	адрес

___________________________________

Организация (место работы, учебы)______________________________________________________________

Лекарственное растительное сырье: ______________________________________________________________

Номенклатурный номер	Наименование лекарственного растительного сырья	Ед. изм.	Кол - во	Стоимость
				Цена	Сумма	Цена	Сумма	Цена	Сумма
ИТОГО:

ИТОГО: ____________________________________________________________________________________

сумма по заготовительной цене прописью

Лекарственное сырье Лекарственное сырье

принял: сдал:

Выдать ______________________________________________________________________________________

Фамилия, имя, отчество сдатчика лекарственного сырья

_____________________________________________________________________________________________

сумма по заготовительной цене прописью

Руководитель Бухгалтер

Получил _____________________________ руб.______________ коп. ________________________________

прописью

Сдатчик

«_________» _________________20 _______г.

Форма № АП - 19 код

Управление (объединение)__________

Аптека № _______________________

Отдел __________________________

Акт № ________

на перевод в товар лекарственного растительного сырья

от «_______» _________________ 20_______ г.

Комиссия в составе: председатель __________________ члены комиссии ____________________________

___________________________ на основании приказа от «______»___________________ 20_______г.

№ _________составила акт на списание заготовительного лекарственного растительного сырья и оприходования средств на счет «Товары».

№ п/п	ном. №	наименование товара	ед. изм	Кол - во	Стоимость	№ анализа
					Заготовит.	Розничная	Оптовая
					цена	сумма	цена	сумма	цена	сумма
ИТОГО:

Председатель комиссии ____________________ __________________________ ___________________________

должность подпись Ф.И.О.

Члены комиссии ____________________ __________________________ ___________________________

должность подпись Ф.И.О.

Материально ответственные лица _______________ ______________________ __________________________

должность подпись Ф.И.О.

Типовая междуведомственная Форма № ОС – 10

ОПИСЬ ИНВЕРТАРНЫХ КАРТОЧЕК ПО УЧЕТУ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

за период с «_______» ____________20______ г.

по «______» ____________ 20 ______г.

Наименование классификационной группы
Номер карточки	Инвентарный номер	Наименование объекта	Отметки о выбытии

Форма АП – 54

Управление (объединение) код опер.

Аптека

РАСЧЕТ

Амортизационных отчислений

за «____» ____________ 20_____г.

Шифр	Первоначальная (восстановительная) стоимость	Амортизация (всего за год)	В том числе (за год)	Износ основных средств в сумме
			на капитальный ремонт	На полное восстановление
		%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма	%	Сумма
За месяц
Всего за год

Типовая междуведомственная форма № ОС – 13

____________________________________________

предприятие, организация

ИНВЕНТАРНЫЙ СПИСОК ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

(по месту нахождения, эксплуатации)

_____________________________________________________________________________________________

отдел, цех, участок, линия

_____________________________________________________________________________________________

название классификационной группы

Инвентарная карточка или запись в инвентарной книге	Инвентарный №	Полное название объекта	Первоначальная стоимость	Выберете (перемещение)
				Документ	Причины выбытия
				Дата	Номер
№	Дата

Унифицированная форма № ОС – 6

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 21.01.2003 №7

****** ИНВЕНТАРНАЯ КАРТОЧКА № _________

учета объекта основных средств

Форма по ОКУД коды

Организация ____________________________________________________ по ОКПО 0306005

Дата составления	Документ на оприходование	Количество объектов	Первоначальная стоимость всех объектов, руб. коп.
	Дата	Номер

полное наименование и назначение объекта

наименование организации – изготовителя

модель, тип, марка

Структурное подразделение

Вид деятельности

Счет, суб – счет

Код аналитического учета

Первоначальная (балансовая) стоимость руб. коп.

Срок полезного использования

Норма амортизации, % или сметная ставка

Код

Объект (оборудование)

Акт о вводе в эксплуатацию

Нормы амортизационных отчислений

Счета и объекты аналитического учета (для отнесения амортизации основных средств)

Вид

Код

Дата

Номер

Признак собственности

Номер

Сума начисленной амортизации, руб. коп.

Год выпуска (постройки)

Содержание драгоценных (металлов, камней и т.п.)

Выбыло (передано)

инвентарный

Заводской

паспорта

Наименование драгоценных материалов

Номенклатурный номер

Единица измерения

Количество 9масса)

По документу

Причина выбытия (перемещения)

Наименование

Код

Дата

Номер

Наименование

Код

Сумма износа

Типовая межотраслевая форма № М - 17

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 14.12.72 №71а

КАРТОЧКА №__________УЧЕТА МАТЕРИАЛОВ

Форма по ОКУД коды

Организация ____________________________________________________ по ОКПО 0315008

дата составления 42454057

Структурное подразделение ________________________________________________

Структурное подразделение

Вид деятельности

Склад

Место ранения

Марка

Сорт

Профиль

Размер

Номенклатурный номер

Единица измерения

Цена

Норма запаса

Срок годности

Поставщик

Стеллаж

Ячейка

Код

Наименование

Наименование материала_____________________________________________________________

Драгоценный материал (металл, камень)
Наименование	Вид	Номенклатурный номер	Единица измерения	Количество (масса)	Номер паспорта
			Код	Наименование