ДП «Делятинський лісгосп» за 2005-2009рр

№ п/п	Назва показників	Один. вим.	2005 р. звіт	2006 р. звіт	2007 р. звіт	2008 р.	Виконання плану за 2008 р.	2008 р. до 2007 р.	2009 р. план
звіт	+,-	%%	+,-	%%
1.	Товарна продукція – всього в тому числі:	тис. грн.					+30	100,3	+1487	115,6	11300,0
- лісове господарство	тис. грн.	474,2		461,3	582,6	+32,6	105,9	+121,3	126,3	650,0
- лісозаготівельна галузь (деревина в круглому виді)	тис. грн.	5612,0	7128,8	9699,7	+99,7	101,0	+2570,9	136,1	9290,0
- переробка деревини (пиломатеріали обрізні і необрізні, палетні заготовки, техтріска тощо)	тис. грн.	1360,0		1953,0	748,1	-101,9	88,0	-1204,9	38,3	1360,0
2.	Реалізація продукції (робіт, послуг) без ПДВ – всього в тому числі:	тис. грн.	5850,1	6653,6	8207,8		+579	106,0	-1971,2	124,0	10200,0
- лісове і мисливське господарство	тис. грн.	4510,0	4831,6	31,4		+8	116,0	+26,6	184,7	650,0
- лісозаготівельна галузь	тис. грн.	6183,2		+739	108,5	3255,8	152,7	8190,0
- переробка деревини	тис. грн.	1340,1	1822,0	1993,2		-168	80,2	-1311,2	34,2	1360,0
3.	Експорт лісопродукції – всього в тому числі:	тис. грн.	1455,1	1757,9	2380,0	621,3	+1,3	100,2	-1758,7	261,1	4000,0
- лісоматеріали круглі	кбм	587,9	-	2190,3	500,3	+0,3	100,1	-1690,0	22,8	3000,0
- палетні заготовки для європіддонів	кбм	2761,3	3225,2	2522,6	579,4	-0,6	99,9	-1943,2	23,0	1000,0
4.	Питома вага експорту в загальному обсягу реалізації	%	24,9	26,4	29,0	6,1	-0,4	х	-22,9	х	21,6
5.	Фонд оплати праці – всього в тому числі:	тис. грн.	2050,8	2546,5	3213,1	3317,0	-142,6	95,9	+103,9	103,2	2898,0
6.	Середньооблікова чисельність штатного персоналу	чол.					-11	94,5	-41	82,2
7.	Середньомісячна зарплата	грн.					+21	101,5	+299	125,7
8.	Продуктивність праці
- по товарній продукції	тис. грн.	24,7	31,8	41,5	58,4	+3,4	106,2	+16,9	140,7	70,6
- по реалізації продукції	тис. грн.	22,8	26,0	35,7	53,9	+5,9	112,3	+18,2	151,0	63,8
9.	Собівартість реалізованої продукції (робіт, послуг)	тис. грн.	4665,7	5418,2	6722,3	8521,0	+553	106,9	+1798,7	126,8	8604,7
10.	Валовий прибуток	тис. грн.	1184,4	1235,4	1485,5	1658,0	+26	101,6	+172,5	111,6	1695,3
11.	Чистий прибуток	тис. грн.	252,6	255,3	80,4	91,0	+1,0	101,1	+10,6	113,2	100,0
12.	Рентабельність:
- усієї діяльності	%	1,7	1,8	0,6	0,7	-	х	+0,1	х	+0,9
- операційної діяльності	%	1,9	2,1	0,8	0,9	-	х	+0,1	х	+1,3
- реалізації лісопродукції	%	13,5	14,1	3,5	4,7	-	х	+1,2	х	+5,0
13.	Дебіторська заборгованість	тис. грн.	351,8	405,3			+139	131,9	+33	108,1	300,0
14.	Кредиторська заборгованість	тис. грн.	531,7	551,0			+199	149,8	+21	103,6	300,0
15.	Основні фонди:
- на початок року	тис. грн.	2335,3	2449,5	2532,1	2686,7	-2313,3	53,7	+154,6	106,1	5000,0
- на кінець року	тис. грн.	2449,5	2532,1	2686,7	5015,0	+15,0	100,3	+2328,3	186,7	5000,0
- середньорічна	тис. грн.	2392,4	2490,8	2609,4	3851,0	-1149,0	77,0	+1241,6	147,6	5000,0

Як видно з таблиці2.1 за період з 2005 по 2009рр. випуск товарної продукції зріс від 6343 тис. грн. у 2005 році до 11030 тис. грн. у 2008 році. Дана тенденція спостерігається і протягом поточного року, хоча й відсоток росту у порівнянні з минулим роком буде незначний. Найбільші темпи росту показника товарної продукції за період 2005-2009рр. відмічено у лісозаготівельній галузі підприємства 65%. Найменші темпи росту спостерігаються за період дослідження у лісопереробній галузі.

Обсяг реалізації продукції (робіт, послуг) зріс протягом 2005-2009рр. з 5850,1 тис. грн. у 2005 році до 10179 тис. грн. у 2008 році, що становить 174%. По результатах поточного року очікується зростання цього показника у порівнянні з минулим роком на 1%. Найбільші показники реалізації продукції переробної галузі лісгоспу спостерігалися у 2007 році і становили 1993,2 тис. грн., що в порівнянні з 2005 роком більше на 653,1 тис. грн.

Обсяг експорту лісопродукції та заготовок зростав з 2005 до 2007рр., у 2008 році значно зменшився з 2380,0 тис. грн. у 2007р. до 621,3 тис. грн. у 2008р. У 2009 році очікується найвищий показник обсягу експорту лісопродукції, по результатах року при запланованих 4000,0 тис. грн. за 11 місяців поточного року цей показник становить 4256,3 тис. грн., що вже на 256,3 тис. грн. більше плану.

Фонд оплати праці найбільше значення мав у 2008році – 3317,0 тис. грн., що було зумовлено значним підняттям заробітної плати з 665,0 грн. у 2005 році до 1463,0 грн. у 2008 році. Протягом 2009 року фонд оплати праці знизився у порівнянні з 2008р. і становитиме близько 2900 тис. грн. по причині вимушеного скорочення чисельності штатного персоналу з 189 чол. до 160 чол.

Собівартість реалізованої продукції зросла на 182% у 2008 році (8521,0 тис. грн.) порівняно з 2005р.(4665,7 тис. грн.) по причині збільшення вартості податків, паливно-мастильних матеріалів, підвищення заробітної плати працівників.

Оскільки відмічено ріст собівартості реалізованої продукції протягом 2005-2008рр., то відповідно зменшився чистий прибуток підприємства з 252,6 тис. грн. у 2005р. до 91,0 тис. грн. у 2009р. По результатах 2009 року очікується незначний ріст чистого прибутку на 9 тис. грн. у порівнянні з минулим періодом.

Відмічається тенденція до зменшення показників дебіторської та кредиторської заборгованостей у порівнянні з 2008 роком з 439 тис. грн. до 300,0 тис. грн. по результатах поточного року. Це пояснюється тим, що продукція поставляється лісгоспом тільки після попередньої оплати, сума якої отоварюється протягом 3-5 робочих днів.

Вартість основних фондів також має тенденцію до зростання з 2686,7 тис. грн. у 2008р. до 5000,0 тис. грн. по результатах поточного року. Це пояснюється тим, що протягом поточного року було придбано кілька одиниць техніки та поставлено на баланс лісові автомобільні дороги, на будівництво яких були виділені кошти з державного бюджету.

Лісгосп постійно займається експортом лісопродукції (палетні заготовки для європіддонів, пиловник, дрова технологічні тощо), однак обсяги поставок продукції за кордон коливаються по роках в асортименті в значних межах. Особливо значний спад експорту відзначається в минулому 2008 році, що пов’язано з рядом об’єктивних і суб’єктивних причин. Лісгосп – державне підприємство і у вирішенні багатьох питань, в тому числі зовнішньоекономічної діяльності, працює фактично в умовах колишньої командно-адміністративної системи, тобто виконує безумовно вказівки вищих органів управління.

В питаннях організації праці і зарплати лісгосп самостійно взяв курс на скорочення чисельності власного персоналу і виконання багатьох робіт, особливо в лісозаготівельній галузі, силами сторонніх (підрядних) організацій. Ця особливість має дві сторони: з одного боку, зменшення чисельності власного персоналу автоматично веде до зменшення потреби у фонді оплати праці, знижує відповідальність керівництва за несвоєчасну виплату зарплати, а збільшує кредиторську заборгованість перед підрядниками, що майже не карається. З іншого боку, підрядні організації часто не виконують частково або повністю, або несвоєчасно виконують умови договорів, що ставить під загрозу виконання планів і завдань, заставляє в аварійному порядку мобілізувати власні сили лісгоспу, веде до приписок у звітах, наряд-актах та інших облікових документах.

Середньомісячна зарплата персоналу лісгоспу неухильно зростає, що створює видимість благополуччя в цьому питанні. Однак, треба сказати, що керівництвом лісгоспу не дотримуються терміни поетапного збільшення мінімального рівня заробітної плати, встановлені чинним законодавством. Зовсім усунувся від цього питання, як, до-речі, і від всіх інших, профспілковий комітет, який перетворився в «додаток» до адміністрації, і зовсім не є захисником прав колективу лісгоспу.

Зростання обсягів виробництва і реалізації продукції (робіт, послуг) в лісгоспі не дає, на жаль, бажаного кінцевого результату – збільшення прибутків і рентабельності. Пояснюється це тим, що адекватно зростають і витрати на виробництво, і собівартість виготовленої і реалізованої продукції, що зв’язано з поступовим збільшенням заробітної плати, зростанням вартості паливно-мастильних матеріалів (ПММ), запасних частин, послуг тощо. Значним залишається податкове навантаження на підприємство, не припиняються перевірки різноманітних контролюючих органів, зростають витрати на їх «неофіційне утримання». Крім цього, на виробничу і фінансово-господарську діяльність лісгоспу негативно впливають і суб’єктивні фактори, зокрема поведінка практично всіх його працівників, які лише на словах турбуються про долю підприємства, особливо в період теперішньої фінансово-економічної кризи.

Питання економічного витрачання грошових, трудових, матеріальних та інших ресурсів мало уваги приділяє керівництво лісгоспу, зокрема в апараті управління утримується лишня чисельність адмінуправлінського персоналу, особливо в бухгалтерії, відділі лісового і мисливського господарства. Немає належного контролю за використанням паливно-мастильних матеріалів, запасних частин до автомобілів та лісозаготівельної техніки, внаслідок чого тут мають часті зловживання.

Як наслідок, лісгосп в останні роки отримує надто мало чистого прибутку (90-100 тис. грн.) і низьку рентабельність загальної своєї діяльності (0,7-0,9%). Це не дає підприємству можливості нормально і всебічно розвиватися.