Прогноз движения (потока) денежных средств (поступлений и расходов) предприятия

Показатели	Январь	Февраль	и т.д.	Всего за год
I. Денежные поступления (притоки)
А. От текущей деятельности
1. Доход от реализации продукции и услуг
2. Доход от реализации ОС и НА
3. Доход от реализации прочих активов
4. Внереализационные поступления (доходы от сдачи имущества в аренду, от участия в деят.-сти других предприятий, положит-ная курсовая разница, штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хоз.-х договоров и др.)
5. Погашение дебиторской задолженности
6. Амортизация
7. Средства целевого финансирования
8. Прочие
Б. От инвестиционной деятельности
1. Доходы по ценным бумагам (дивиденды и проценты) от участия в деятельности других предприятий
2. Доходы от продажи ценных бумаг из портфеля финансовых инвестиций
3. Доходы (%) по выданным кредитам
4. Поступление средств в погашение ранее предоставленных займов
3. Прочие
В. От финансовой деятельности
1. Увеличение уставного капитала (эмиссия ценных бумаг)
2. Поступление долго и краткосрочных кредитов и займов
3. Нетто-выручка от выпуска в обращение долговых ценных бумаг
4.. Нетто-выручка от выпуска в обращение закладных
5. Бюджетные ассигнования
ВСЕГО ПОСТУПЛЕНИЙ
II. Денежные расходы (оттоки)
А. По текущей деятельности
1. Затраты на производство и реализацию продукции
2. Заработная плата
3. Налоги и платежи в бюджет
4. Затраты на аренду
5. Расходы по внереализационным операциям (отрицат-я курсовая разница, штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хоз.-х дого-воров, убытки от пожаров, хищений, ЧС и стихийных бедствий, от простоев и др.)
6. Выплаты из фонда потребления
7. Прирост собственных оборотных средств
8. Оплата услуг сторонних организаций
9. Расходы от прочей реализации
Б. По инвестиционной деятельности
1.Инвестиции в основные средства и нематериальные активы (покупка или строительство зданий, покупка техники и оборудования, НА и др.)
2. Затраты на проведение НИОКР
3. Платежи по лизинговым операциям
4. Долгосрочные финансовые вложения (приобретение ценных бумаг, предоставление кредита другим компаниям)
5. Содержание объектов социальной сферы.
В. По финансовой деятельности
1. Выплаты основного долга и процентов за кредит
2. Выкуп за наличные собственных акций из обращения
3. Краткосрочные финансовые вложения
4. Страховые платежи
5. Выплата дивидендов денежными средствами
6. Погашение кредиторской задолженности
7. Отчисления в резервный фонд
ВСЕГО РАСХОДОВ
Превышение доходов над расходами
Превышение расходов над доходами
Сальдо по текущей деятельности
Сальдо по инвестиционной деятельности
Сальдо по финансовой деятельности

Вопросы для самоконтроля:

Дайте определения следующим понятиям: стратегические и оперативные планы, финансовый план: состав и структура, бюджет и бюджетирование, денежные потоки, денежные поступления и денежные расходы, методы финансового планирования.

Каковы цели финансового планирования?

Как осуществляется финансовое планирование на основе метода пропорциональной зависимости показателей от объема реализации.

Какие факторы, определяющие уровень потребности во внешнем финансировании.

Каков должен быть приемлемый темп прироста?

Проблемы подхода к планированию на основе метода пропорциональной зависимости показателей от объема реализации.

Назовите компьютеризированные модели финансового планирования.

Рекомендуемая литература:

1. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов: Пер.с англ.-М.: ЗАО «Олимп - Бизнес»,2003.

2. Бригхем Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. 10-е изд. Пер. с англ./ Под ред. Е.А. Дорофеева - СПб: Питер, 2005.- 960с.

3. Р.Пайк, Б.Нил. Корпоративные финансы и инвестирование.- 4-е изд./Пер.с англ.- Спб:Питер,2006.-784с.

4. Ван Хорн Джеймс К., Вахович (мл.) Джон М. Основы финансового менеджмента. 11-е издание. Пер. с англ.-М.: Издательский дом «Вильямс», 2005. – 992с.

5. Джаксыбекова Г.Н. Стоимость компании: теория и практика оценки в финансовом менеджменте. - Астана: ТОО «Беркут - Принт», 2010.-385с.

6. Чент Ф. Ли, Джозеф И. Финнерти. Финансы корпораций: теория, методика и практика. М.Инфра – 2000.

7. В.В.Ковалев. Основы теории финансового менеджмента М.; Проспект, 2007г.

8. Финансовый менеджмент. Под ред. Е.И. Шохина. М.; ИД ФБК-ПРЕСС 2004г

9. Бланк И. Энциклопедия финансового менеджмента Киев, 2003г.

10. Джаксыбекова Г.Н. Финансовый мониторинг. Оценка стоимости компании: Учеб.пособие.- Алматы: «Эрекет-Принт», 2008. - 339 с.

11. Тургулова А.К. Финансовый менеджмент: учебное пособие / А. К. Тургулова. - Алматы: ТОО Издательство ЛЕМ, 2010. - 324 с.