| Статья расходов
| Фактор изменения затрат
| Расчет влияния
|
| Зарплата работников аппарата управления
| Изменение численности (количества) персонала и средней зарплаты (изменение окладов, выплата премий, доплаты)
| ЗП = КР*ОТ
∆ЗПкр = ∆КР * ОТпл,
∆ЗПот= КРф * ∆ОТ
|
| Содержание основных фондов:
Амортизация
освещение, отопление, водоснабжение и др.
|
Изменение стоимости фондов и норм амортизации
Изменение норм потребления и стоимости услуг
| А = Ф * НА
∆Аф=∆Ф * НАпл,
∆Ана = Фф * ∆НА
М = К * Ц,
∆Мк = ∆К *Цпл,
∆Мц = Кф * ∆Ц
|
| Затраты
на текущий ремонт, испытания, опыты
| Изменение объема работ и их стоимости
| ЗР=V*Ц,
∆ЗРV =∆V *Цпл
∆ЗРц= V ф *∆Ц
|
| Содержание легкового транспорта
| Изменение количества машин и затрат на содержание одной машины
| 3 = КМ * ЗС,
∆Зкм = ∆КМ *ЗСпл
∆Ззс = КМф * ∆ЗС
|
| Расходы по командировкам
| Количество командировок, средняя продолжительность, средняя стоимость одного дня командировки
| РК = К* Д * СД,
∆РКк= ∆К * Дпл * СДпл
∆РКд = Кф * ∆Д * СДпл
∆РКсд = Кф * Дф *∆СД
|
| Расходы
на содержание
сторожевой охраны
| Количество работников и их зарплата
| РО = КР * ОТ,
∆РОкр = ∆КР * ОТпл,
∆РОот = КРф * ∆ОТ
|
| Оплата простоев
| Количество человеко-дней простоя и уровень оплаты за один день простоя
| ОП = ДП * ОД,
∆ОПдп= ∆ДП * ОДпл
∆ОПод = ДПф *∆ ОД
|
| Потери от порчи и недостачи материалов и продукции
| Количество материалов и их стоимость
| ПМ = К * Ц,
∆ПМк = ∆К *Цпл,
∆ПМц = Кф * ∆Ц
|
| Налоги и отчисления от зарплаты
| Изменение суммы начисленной зарплаты и процентных ставок обложений по каждому виду
| Н = ФЗП * ПСТ,
∆Нфзп=∆ФЗП * ПСТпл
∆Нпст = ФЗПф * ∆ПСТ
|
| Расходы на охрану труда
| Изменение объема намеченных мероприятий и их стоимости
| Р= V * С,
∆Рu = ∆ V * Спл,
∆Рс= V ф * ∆С
|
