Звіт касира за 20 березня 20____ року

Дата і №ПКО, ВКО	Від кого надійшло або кому видано	Надходження	Видатки	Шифр кореспондуючого45+ рахунку
Залишок на початок дня	327,70
№35 від 20.03	Видано під звіт Маслову О.І.		250,0
№36 від 20.03	Надійшла плата за реалізовані товарно-матеріальні цінності
№37 від 20.03	Видана депонована заробітна плата Озерній І.В.		376,40
№38 від 20.03	Повернена невикористана підзвітна сума від Петренко З.0.
	Залишок на кінець дня	1091,3

10.3 Перевірити дотримання ліміту залишку каси (додаток 10.3). за листопад 20___ року. За даними касової книги залишок готівки становив:

1.11.– 1998грн.40коп. 16.11 -1290грн 40коп.

2.11 - 1637грн. 17. 11 - 1302грн 20коп.

3.12 - 15525грн. 65коп. 18. 11-14252грн. 25коп.

4. 11 -12125грн 19. 11 - 11625грн.

5.11 - 11842грн. 22.11 -1 925грн.

8. 11 - 1732грн 20коп. 23. 11 - 1402грн.

9. 11 - 1685грн. 24. 11 - 1230грн.

10.11- 1798 грн. 25. 11 - 1480грн.
11.11- 1480грн. 26. 11 - 1250грн
12. 11 - 1150грн. 27. 11 - 1302грн.
15. 11 - 1875грн. 28. 11 - 1148грн.

29. 11 -1160грн.

30.11-320 грн.

31.11-56 грн.

Ліміт залишку готівки в касі, встановлений підприємством на минулий рік становить ***' грн Терміни виплати заробітної плати погоджені з банком і встановлені 18 числа звітного місяця - аванс за першу половину місяця, 4 числа наступного місяця - зарплата за другу половину місяця.

10.4 Сформувати перелік помилок і порушень в обліку грошових коштів

(додаток 10.4)

Завдання 11. Виконуючи програму аудиту розрахунків з оплати праці, аудитор вибірково перевірив нарахування заробітної плати за грудень місяць 20__року на основі такої відомості. Результати перевірки відобразити в робочих документах (додаток 11).

В бухгалтерію виявлено листок непрацездатності Островської Т.М.. з 14 по 21 грудня минулого року (6 робочих днів). Місячний оклад - 1600 грн. Страховий стаж – 7 років.

Період	Оплата праці, яка враховується під час обчислення заробітної плати	Відпрацьовано робочих днів
Червень	1600,0
Липень.	1600,0
Серпень	1600,0
Вересень	1600,0
Жовтень	1600,0
Листопад	1600,0

В бухгалтерії виявлено наказ на відпустку Гародуб О.С. Відпустка надана на 24 календарні дні з 5 грудня по 28 грудня 20___ року. Кількість святкових і вихідних – 11 днів.

Період	Оплата праці, яка враховується під час обчислення заробітної плати
Грудень	1700,0
Січень	1700,0
Лютий	1800,0
Березень	1800,0
Квітень	1800,0
Травень	1800,0
Червень.	1800,0
Липень.	1800,0
Серпень	1800,0
Вересень	1800,0
Жовтень	1800,0
Листопад	1800,0

У фінансовому обліку зроблені такі записи:

Д-т 92 К-т 661 – 4995 грн 65 коп

Д-т 91 К-т 661 – 1500 грн 00 коп

Д-т 93 К-т 661 – 1570грн 00 коп

Д-т 47 К-т 661 - 1450 грн 80 коп.

Д-т 651 К-т 663 –357 грн 24 коп.

Д-т 661 К-т 651 –298 грн 53 коп

Д-т 661 К-т 641 –1451 грн 72 коп

Задача 12. Оцінити можливість підприємства залишатися діючим на основі розрахунку показників фінансової стійкості та ліквідності.

Робочі документи аудитора

Додаток 1

Вих.№__ Дата___

____________________________________________________________________

Офіційна назва аудиторської фірми, прізвище, ім'я та батькові керівника фірми (аудитора)