Форма 1

Актив	Код рядка	Підстава для заповнення
I. Необоротні активи Нематеріальні активи		1001-1002
первісна вартість		С-до Д-т 12
накопичена амортизація		С-до К-т 133
Незавершені капітальні інвестиції		С-до Д- 15
Основні засоби		1011-1012
первісна вартість		С-до Д-т 10, 11(без с-до 100)
знос		С-до К-т 131, 132
Інвестиційна нерухомість		С-до Д-т 100
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств		С-до Д-т 141
інші фінансові інвестиції		С-до Д-т 142, 143
Довгострокова дебіторська заборгованість		С-до Д-т 181, 182, 183
Відстрочені податкові активи		С-до Д-т 17
Інші необоротні активи		С-до Д-т 184
Усього за розділом I		1000+1005+1010+1015++1030+ 1035+1040+1045+1090
II. Оборотні активи Запаси		С-до Д-т 20, 22, 23, 25, 26, 27, 28 без 286
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги		С-до Д-т 36 за мінусом с-до К-т 38
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданим авансами		С-до Д-т 371
з бюджетом		С-до Д-т 64
у тому числі з податку на прибуток		С-до Д-т 371
Інша поточна дебіторська заборгованість		С-до Д-т 372, 374, 375, 376, 377, 378, 65
Поточні фінансові інвестиції		С-до Д-т 352
Гроші та їх еквіваленти		С-до Д-т 30, 31, 33, 351
Витрати майбутніх періодів		С-до Д-т 39
Інші оборотні активи		С-до Д-т 331, 332, 643, 644
Усього за розділом II
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття		С-до Д-т 286
Баланс
Пасив	Код рядка	Підстава для заповнення
I. Власний капітал Зареєстрований капітал		С-до К-т 40,41
Капітал в дооцінках		С-до К-т 423
Додатковий капітал		С-до К-т 421, 422, 424, 425
Резервний капітал		С-до К-т 43
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		С-до К-т 441, Д_т 442
Неоплачений капітал		С-до К-т 46
Вилучений капітал		С-до К-т 45
Усього за розділом I		1400+1405+1410+1415+/-1420-1425-1430
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання		С-до К-т 54
Довгострокові кредити банків		С-до К-т 501, 502, 503, 504
Інші довгострокові зобов’язання		С-до К-т 51, 52, 505, 506
Довгострокові забезпечення		Аналітичні дані С-до К-т 47
Цільове фінансування		С-до К-т 48
Усього за розділом II		1500+1510+1515+1520+1525
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення Короткострокові кредити банків		С-до К-т 60
Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями		С-до К-т 61
товари, роботи, послуги		С-до К-т 63
розрахунками з бюджетом		С-до К-т 641,642
у тому числі з податку на прибуток		С-до К-т 641
розрахунками зі страхування		С-до К-т 65
розрахунками з оплати праці		С-до К-т 66
поточна кредиторська заборгованість за отриманими авансами		С-до К-т 681
поточна кредиторська заборгованість за внутрішніми розрахунками		С-до К-т 682, 683
Поточні забезпечення		Аналітичні дані до С-до К-т 47
Доходи майбутніх періодів		С-до К-т 69
Інші поточні зобов’язання		С-до К-т 4372, 643, 644, 674, 685
Усього за розділом IІІ		1600+1610+1615+1620+1621+ +1625+1630+1635+1645+1660+ 1665+1690
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття		С-до К-т 680
Баланс		1495+1595+1695+1700+1800

Завдання 9. Повторивши облікову процедуру, перевірити правильність нарахування амортизації основних засобів. Скористатися для цього даними відомості нарахування зносу та журналу 4. Результати перевірки узагальнити в робочому документі (додаток 9).

Завдання 10. Визначити мету та провести аудит касових операцій. Результати перевірки узагальнити в робочих документах.

Для цього необхідно:

10.1Виконуючи програму аудиту касових операцій (додаток 10.1) скласти акт інвентаризація касової готівки.

Аудитор Бобчук А.П., головний бухгалтер підприємства Гародуб О.С. і касир Островська Т.М. провели інвентаризацію готівки у касі (у перший день проведення аудиту) відповідно до наказу № 43 керівника підприємства Барабаша П.Д.

Касир Островська Т.М. дала розписку, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові і прибуткові документи на грошові кошти здані в бухгалтерію, неоприбуткованих і невиданих грошових коштів у касі немає. При проведенні інвентаризації виявлено: готівка у касі на день інвентаризації - 879,2 грн.; Залишок коштів у касі за даними бухгалтерського обліку - 1110 грн. В касі виявлена розписка експедитора Карпенка І.С. про отримання в борг грошей на суму 200 грн.

10.2 Здійснюючи документальну перевірку, аудитор Бобчук А.П. виявив такий звіт касира, з найти порушення і узагальнити в додатку 10.4