Тема 7.6. Расчеты

I. Задания для самостоятельной работы

1. Изучите вопросы по плану семинарского занятия.

2. Изучите Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П.

3*. Изучите Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 01.04.2003 № 222-П.

4. Составьте схемы «Процедура расчетов платежными поручениями», «Процедура расчетов по аккредитиву», «Процедура расчетов по инкассо», «Процедура расчетов чеками».

5. Подготовьте доклад (см. № 24 Примерной тематики докладов).

II. План семинарского занятия

(Форма обучения: очная)

1. Заслушивание и обсуждение доклада по теме «Развитие банковских расчетов в отечественном законодательстве».

2. Обсуждение учебных вопросов:

– расчеты платежными поручениями;

– расчеты по аккредитиву;

– расчеты по инкассо;

– расчеты чеками.

3. Решение задач.

III. Рекомендации по выполнению заданий

и подготовке к семинарскому занятию

Следует знать, какими нормами регулируются расчеты; в каких случаях расчеты могут осуществляться наличными деньгами, и в каких случаях – в безналичном порядке, а также знать формы безналичных расчетов, предусмотренные ГК РФ.

Одной из наиболее распространенных форм безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями. Прежде всего, следует изучить правила п. 1 ст. 863 ГК РФ, раскрывающие суть данной формы безналичных расчетов, в которой принимают участие плательщик, банк плательщика, получатель денежных средств и банк получателя. Денежная сумма должна быть перечислена банком по поручению плательщика в определенный срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним банковскими правилами, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Необходимо отметить, что содержание и форма платежного поручения и представляемых вместе с ним расчетных документов должны соответствовать требованиям, предусмотренным законом и банковскими правилами. В п. 2 ст. 864 ГК РФ предусмотрены последствия несоответствия платежного поручения указанным требованиям.

Особое внимание следует обратить на то, как исполняется поручение. Соответствующие правила закреплены в ст. 865 ГК РФ. Не менее важное значение имеет вопрос об ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения, в особенности об ответственности банка, привлеченного банком плательщика для исполнения поручения плательщика.

Следующая форма безналичных расчетов – расчеты по аккредитиву. Следует знать, что суть расчетов по аккредитиву заключается в том, что банк (банк-эмитент), действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием обязуется сам произвести платежи, указанные в п.1 ст.867 ГК РФ, либо предоставить полномочие на их осуществление другому банку (исполняющему банку).

Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств. Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в основном договоре (например, купли-продажи) между плательщиком и получателем.

Следует обратить внимание на субъектный состав: это плательщик (получатель), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк), получатель средств (продавец).

Механизм расчетов по аккредитиву довольно сложный, и в общем виде его можно представить следующим образом:

– плательщик дает поручение обслуживающему банку об открытии аккредитива, которое оформляется в виде заявления по типовой форме и должно содержать необходимые реквизиты;

– банк-эмитент либо сам производит платежи получателю (например, когда в этом банке есть счета обеих сторон по договору), либо дает полномочия по осуществлению платежей банку получателя (исполняющему банку);

– продавец предъявляет документы, указанные в аккредитиве и свидетельствующие об отгрузке товара;

– исполняющий банк совершает платеж в соответствии с принятыми документами, причем, как следует из п. 1 ст. 867 ГК РФ, платеж может быть произведен деньгами или векселем.

Необходимо подчеркнуть, что ГК РФ предусматривает различные виды аккредитива: покрытый (депонированный), непокрытый (гарантированный), отзывный, безотзывный.

Следует обратить внимание на то, как исполняется аккредитив (ст. ст. 870, 871 ГК РФ).

Необходимо отметить, что ГК РФ предусматривает ответственность банка за нарушение условий аккредитива (ст. 872).

В отличие от расчетов платежными поручениями и по аккредитиву, по которым банк списывает денежные средства со счета плательщика (должника) и перечисляет их получателю, расчеты по инкассо заключаются в том, что банк, наоборот, получает и зачисляет платежи для клиента. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Участниками расчетов по инкассо являются банк-эмитент, который действует по поручению получателя средств; банк-эмитент вправе привлекать для выполнения поручения клиента иной банк – исполняющий банк, который предъявляет требование о совершении платежа (акцепта) обязанному лицу – плательщику.

Необходимо обратить внимание на то, что расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Следует знать, как осуществляется исполнение инкассового поручения (ст. 875 ГК РФ).

Следующая форма безналичных расчетов – расчеты чеками. Определение чека содержится в п. 1 ст. 877 ГК РФ, из которого следует, что при расчетах чеками участвуют:

– чекодатель (лицо, которое является должником по какому-либо обязательству) – лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков;

– чекодержатель(лицо, которое является кредитором по обязательству) – лицо, в пользу которого выдан чек;

– плательщик– в ГК РФ специально указывается, что в качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;

– исполняющий банк(банк, обслуживающий чекодержателя).

Особо следует подчеркнуть, что ГК РФ устанавливает реквизиты, которые непременно должен содержать чек (ст. 878).

Форма чека и порядок его заполнения определяются законом и банковскими правилами.

Необходимо обратить внимание на правила оплаты чека (ст. 879 ГК РФ) и передачи прав по чеку (ст. 880 ГК РФ), а также на закрепленную в ГК гарантию платежа по чеку посредством дачи аваля (поручительства) (ст. 881 ГК РФ).

IV. Рекомендуемые источники

Нормативные правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч.II // СЗ РФ. 1996. № 5; 2007. № 5, № 44, № 45; 2009. № 29.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Ведомости Совета народных депутатов РСФСР и Верховного
Совета РСФСР. 1990. № 27; СЗ РФ. 1996. № 6; 2004. № 45; 2005. № 30; 2007
№ 1 (Ч.), № 45; 2008. № 10, № 15; 2009. № 1, № 9, № 18, № 23, № 30, № 48,
№ 52.

3. Федеральный закон от 10.07.2002. № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России) // СЗ РФ. 2002. № 28; 2008. № 42, № 44, № 52 (Ч. I); 2009. № 1, № 29, № 48.

4. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации от 03.10.2002 № 2-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003, от 11.06.2004, от 02.05.2007, от 22.01.2008) // Вестник Банка России. 28.12.2002; 20.02.2008.

5. Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 01.04.2003 № 222-П (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008, от 26.08.2009) // Вестник Банка России. 08.05.2003.

Судебная и арбитражная практика

1. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39
«Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 1999. № 4.

Основная литература

1. Гражданское право: учеб.: в 3 т. Т. 2 / под ред. А.П. Сергеева. – М.: РГ-Пресс, 2009. – 880 с.

2. Гражданское право России. Часть вторая: Учебник / отв. ред. В.П.
Мозолин. – М.: Юристъ, 2007. – 927 с.

Дополнительная литература

1. Российское гражданское право: Учебник: В 2 т. Т. II: Обязательственное право / отв. ред. Е.А. Суханов. – М.: Статут, 2010. – 1208 c.

2. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая.
В двух томах. Том 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете;
банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари – М.: Статут, 2006. – 623 с.

3. Витрянский В. В. Договоры банковского вклада, банковского счета, и банковские расчеты. – М.: Статут, 2006. – 556 с.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Каковы условия исполнения банком платежного поручения?

2. Какие виды аккредитивов предусмотрены в ГК РФ?

3. В каком объеме банк несет ответственность за нарушение условий аккредитива?

4. Как осуществляется исполнение инкассового поручения?

5. Какие реквизиты должен содержать чек?