Тема 8. Преступления в сфере экономической деятельности. Темы научно-исследовательской работы студентов:

Темы научно-исследовательской работы студентов:

1. Понятие преступлений, направленных на нарушение гарантий предпринимательской деятельности.

2. Контрабанда.

3. Налоговые преступления и их характеристика.

4. Объект преступлений в сфере экономической деятельности и проблемы его классификации.

5. Незаконная банковская деятельность (проблемы квалификации).

6. Фальшивомонетничество.

7. Уклонение от уплаты налогов.

8. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем.

Библиография по теме:

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. I от 30.11.1994 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – № 32. – Ст. 3301; 2004. – № 27. – Ст. 2711.

2. Гражданский кодекс РФ. Ч. II от 26.01.1996 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1996. – № 5. – Ст. 410; 2003. – № 52 (ч. 1). – Ст. 5034.

3. Гражданский кодекс РФ. Ч. III от 26.11.2001 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 49. – Ст. 4552.

4. Гражданский кодекс РФ. Ч. IV от 18.12.2006 г. // Российская газета. – 2006, – 22 декабря.

5. Таможенный Кодекс РФ от 28.05.2003 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 22. – Ст.Ст. 2066; 2004. – № 27. – Ст. 2711.

6. Налоговый кодекс РФ. Ч. I от 31.07.1998 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824; 2004. – № 31. – Ст. 3231.

7. Налоговый кодекс РФ. Ч. II от 5.08.2000 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2000. – № 32. – Ст. 3340; 2004. – № 41. – Ст. 3994.

8. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г. (в действ ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3823; 2004. – № 34. – Ст. 3535.

9. Земельный кодекс РФ от 25.10.2001 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 44. – Ст. 4147; 2004. – № 41. – Ст. 3993.

10. Федеральный закон «О коммерческой тайне» от 29.07.2004 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. – № 32. – Ст. 3283.

11. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4859.

12. Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» от 8.12.2003 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 50. – Ст. 4850.

13. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 43. – Ст. 43.

14. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц» от 8.08.2001 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 33. – Ст. 3431.

15. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» (от 8.08.2001 г. в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 33. – Ст. 3430.

16. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7.08.2001 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 33. – Ст. 3418.

17. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. – № 33. – Ст. 3422.

18. Федеральный закон «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.1998 г. (в действ. ред.) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 13. – Ст. 1463.

19. Федеральный закон «О вывозе и ввозе культурных ценностей» от 15.04.1993 г. (в действ. ред.) // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1993. – № 20. – Ст. 718.

20. Федеральный закон «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 22.03.1991 г. (в действ. ред.) // Ведомости СНД и ВС РФ. – 1991. – № 16. – Ст. 499.

21. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. (в действ. ред.) // Ведомости ВС РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357.

22. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.04.07 г. № 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака».

23. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 г. № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления».

24. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

25. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» (в ред. Постановления от 17.04.01 г.).

26. Постановление Пленума Верховного Суда СССР от 31.07.1962 г. № 11 «О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества».

27. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.052008 г. № 6 «О судебной практике по делам о контрабанде».

28. Постановление Конституционного Суда РФ от 27.05.2008 N 8-П «По делу о проверке конституционности положения части первой статьи 188 УК РФ в связи с жалобой гражданки М.А. Асламазян».

29. Агафонов А. О содержании видового объекта преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности // Уголовное право. – 2003. – № 4.

30. Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. – СПб., – 2002.

31. Бойко А.И., Родина Л.Ю. Контрабанда. – СПб., – 2002.

32. Бойцов А.Н., Ображиев К.В. Уголовная ответственность за недопущение, ограничение или устранение конкуренции. – Ставрополь, – 2006.

33. Быкодорова А.Ф. Уголовно-правовое значение незаконного использования товарного знака. – Ставрополь, – 2000.

34. Верин В.П. Преступления в сфере экономики. 3-е изд. – М., – 2003.

35. Волженкин Б.В. Экономические преступления. 2-е изд. – СПб., – 2002.

36. Гаухман Л.Д., Максимов С. В. Преступления в сфере экономической деятельности. – М., – 1998.

37. Грошев А., Тхайшаов З. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества в отечественном уголовном праве // Уголовное право. – 2005. – № 2.

38. Данилова Н.А., Серова Е.Б., Сапожков А.А. Преступления в сфере банковской деятельности. – СПб., – 2003.

39. Дулатбеков Н.О., Кругликов Л.Л. Экономические преступления (вопросы дифференциации и индивидуализации ответственности и наказания). – Ярославль, – 2001.

40. Жалинский А. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей // Законность. – 2001. – № 1.

41. Журавлева Е. К вопросу о разграничении контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей // Уголовное право. – 2005. – № 2.

42. Истомин П.А. Проблемы налоговых преступлений. – Ставрополь, – 2000.

43. Караханов А. Изменения в законе о налоговых преступлениях: вопросы практики правоприменения // Уголовное право. – 2005. – № 1.

44. Кибальник А.Г., Масленников А.Н., Соломоненко И.Г. Уголовная ответственность за незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. – Ставрополь, – 2001.

45. Клебанов Л.Р. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. – Ставрополь, – 2002.

46. Клепицкий И.А. Terra incognita: «хозяйственное уголовное право» // Государство и право. – 2005. – № 9.

47. Клепицкий И.А. «Отмывание денег» в современном уголовном праве // Государство и право. – 2002. – № 8.

48. Коняхин В., Калешина О. Поддельные документы как предмет преступлений, предусмотренных ст. 186 и 187 УК РФ (правоприменительный и правотворческий аспекты) // Уголовное право. – 2006. – № 5.

49. Кучеров И.И. Налоговые преступления. – М., – 1997.

50. Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения. – М., – 1999.

51. Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. – Саратов, – 1997.

52. Лопашенко Н. Толкование Пленумом Верховного Суда РФ норм об ответственности за незаконное предпринимательство и легализацию // Уголовное право. – 2005. – № 2.

53. Лопашенко Н. Еще раз об оценочных категориях в законодательных формулировках преступлений в сфере экономической деятельности // Уголовное право. – 2002. – №№ 2-3.

54. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной Деятельности. – СПб., – 2002.

55. Михалев И. О фиктивном банкротстве // Уголовное право. – 2006. – № 5.

56. Можайская Л. Арбитражный управляющий как субъект криминальных банкротств // Уголовное право. – 2003. – № 3.

57. Насрутдинова М.Л. Ответственность за налоговые преступления: вопросы квалификации. – М., – 2002.

58. Панченко П.Н. Оптимизация уголовной политики и проблемы правопорядка в экономике. – Нижний Новгород, – 2004.

59. Пинкевич Т.В. Преступления в сфере экономической деятельности: уголовно-правовая характеристика, система, особенности квалификации. – Ставрополь, – 2000.

60. Пинкевич Т.В., Шевцов А.А. Уголовно-правовая характеристика незаконного предпринимательства. – Ставрополь, – 2001.

61. Рагозина И. Проблемы уголовной ответственности за неисполнение обязанностей налогового агента // Уголовное право. – 2006. – № 2.

62. Рогатых Л. Уголовно наказуемая контрабанда и Таможенный кодекс 2003 года // Уголовное право. – 2005. – № 2.

63. Сапожков А.А. Кредитные преступления. – СПб., – 2002.

64. Струкова И.И. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. – СПб., – 2002.

65. Тюнин В. Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг // Российская юстиция. – 2003. – № 3.

66. Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за лжепредпринимательство. – М., – 2003.

67. Устинова Т. Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения // Законность. – 2004. – № 9.

68. Финогенова О.В. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. – Ставрополь, – 2003.

69. Шишко И.В. Экономические правонарушения. – СПб., – 2004.

70. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. – СПб., – 2005.

71. Яни П.С. Экономические и служебные преступления. – М., – 1997.

72. Яни П.С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. – Москва-Воронеж, – 2001.

73. Яни П. Ущерб собственнику при фальшивомонетничестве: совокупность с мошенничеством, гражданский иск // Уголовное право. – 2005. – № 4.

74. Яни П. Цель систематического получения прибыли – спорный признак незаконного предпринимательства // Российская юстиция. – 2005. – № 6.

75. Яни П. Проблемы уголовной ответственности за экономические преступления // Законность. – 2001. – № 1.

76. Яни П. Доход от незаконного предпринимательства // Законность. – 2000. – №6.

Вопросы для самоконтроля:

1. Родовой объект преступлений в сфере экономической дея­тельности:

а) интересы хозяйствующих субъектов;

б) установленный государством порядок функциониро­вания хозяйствующих субъектов обеспечивает защиту интере­сов потребителей, государства, а также интересов самих хо­зяйствующих субъектов;

в) интересы потребителей и хозяйствующих субъектов;

г) интересы потребителей.

2. Субъект преступления по ст. 174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобре­тенных незаконным путем»:

а) гражданин РФ, вменяемый, достигший к моменту со­вершения преступления 18-летнего возраста;

б) вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста;

в) должностные лица, занимающие должность в госу­дарственных органах РФ;

г) вменяемое физическое лицо, достигшее 14-летнего возраста.

3. Крупным размером незаконного оборота драгоценных ме­таллов, природных драгоценных камней или жемчуга яв­ляется стоимость предметов незаконного оборота, пре­вышающая:

а) 200 минимальных размеров оплаты труда;

б) 500 минимальных размеров оплаты труда;

в) 250 тысяч рублей;

г) 500 тысяч рублей.

4. Незаконное предпринимательство — это:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, если это причинило крупный ущерб или со­пряжено с извлечением дохода в крупном размере;

б) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это причинило крупный ущерб или сопряжено с извлечением дохода в крупном размере;

в) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования;

г) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения.

5. Что признается крупным доходом в ст. 171УК РФ «Незаконное предпринимательство»?

а) 200 минимальных размеров оплаты труда;

б) 500 минимальных размеров оплаты труда;

в) 250 тысяч рублей;

г) 500 тысяч рублей.

6. С какого момента юридическое лицо считается созданным?

а) с момента составления учредительных документов;

б) с момента государственной регистрации;

в) с момента, который указан в учредительных документах.

7. Определите предмет преступления, предусмотренного ст. 171.1 УК РФ «Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции»:

а) любые товары, продажа которых запрещена в РФ;

б) товары, оборот которых ограничен;

в) немаркированные товары и продукция, которые подлежат обязательной маркировке.

8. Какой обязательный признак субъективной стороны необходим при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ)?

а) лицо осознает, что приобретает или сбывает имущество, полученное преступным путем;

б) лицо не осознает, что приобретает или сбывает имущество, полученное преступным путем;

в) лицо систематически приобретает или сбывает имущество, полученное преступным путем.

9. Что понимается под крупным размером недопущения, ограничения или устранения конкуренции (ст. 178 УК РФ)?

а) это сумма ущерба, превышающая 500 минимальных размеров оплаты труда;

б) это сумма ущерба, превышающая 250 тысяч рублей;

в) это сумма ущерба, превышающая 500 тысяч рублей;

г) это сумма ущерба, превышающая 1 миллион рублей.

10. Принуждение к сделке или отказу от ее совершения считается оконченным:

а) с момента высказывания гроз о применении насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, либо угрозы распространения сведений, которые могут принести существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких;

б) с момента высказывания требования о совершении сделки или об отказе от ее совершения;

в) с момента наступления неблагоприятных последствий в виде причинения вреда от заключенной сделки или отказа от нее.

11. Что включает в себя понятие «товарный знак»?

а) это обозначения марки товара, зафиксированное на его упаковке;

б) это обозначения, позволяющие отличать товары и услуги разных производителей;

в) это маркировка на товаре, необходимая для рекламы данного товара.

12. Каков по конструкции состав контрабанды (ст. 188 УК РФ)?

а) материальный; б) формально-материальный;

в) формальный; г) усеченный.

13. Какова цель фиктивного банкротства (несколько верных ответов)?

а) введение в заблуждение кредиторов;

б) получение выгод в виде отсрочки либо рассрочки платежей;

в) получение кредиторских задолженностей;

г) укрепление и расширение предприятия;

д) все перечисленные ответы верны.

14. В чем выражается уклонение от уплаты налогов?

а) в действии; б) в бездействии.

Задача 1.

Ершов и Болотов создали и зарегистрировали акционерное общество закрытого типа, занимающееся продажей пиломатериалов. Не имея лицензии Центрального Банка Российской Федерации, акционерное общество осуществляло привлечение денежных средств от граждан путем заключения договоров займа. В течение пяти месяцев таким образом было получено 950 млн. руб. Полученные деньги

Ершов и Болотов использовали для покупки личных автомобилей и строительства дач.

Задача 2.

Вратарь профессиональной футбольной команды «Луч» Шалаев во время финальной кубковой игры с командой «Волна» неоправданно часто выбегал за пределы штрафной площадки, оставляя ворота, что повлекло поражение его команды с крупным счетом. Как выяснилось, начальник команды «Волна» Тарасов перед игрой встретился с Шалаевым и вручил ему 1 млн. руб. за содействие его команде.

Задача 3.

На таможенной границе города С. была задержана машина с грузом бутербродного масла (как значилось в таможенной декларации). Вместо масла за границу переправлялась зернистая икра. В ходе расследования было выяснено, что подобные перевозки осуществляются не в первый раз и руководил этой акцией Савенков – вице-мэр города С. По его поручению владелец предприятия регулярно докладывал о ходе операции «Бутербродное масло». Предыдущие партии икры проходили через границу более благополучно. Правда, сначала их также задерживали на таможне, но впоследствии по указанию начальника таможни Скобелева им давали «зеленый свет» и они отбывала на ту сторону границы. До границы каждую партию икры сопровождала охрана из членов крупной преступной группировки и нанятых ими двух сотрудников милиции. Через неделю после этого инцидента на погранпункте был задержан зам. генерального директора АО «Русский лес». В аптечном ящике своей «Нивы» он пытался перевезти через российско-финскую границу 7 ампул с осмием-187 – редким и очень дорогим металлом платиновой группы. Ампулы с осмием Матвееву передал Савенков прямо в своем служебном кабинете и дал указание вывезти их в Берлин для продажи. Часть денег от операций с икрой и от продажи осмия переводилась на счета фирмы «Инкорпорация – 4 Т», которая и занималась производством этого металла, другая часть денег переправлялась за границу на счета трех различных компаний Савенкова, которые действовали в Бельгии, Канаде и Германии.

Задача 4.

Фармацевт Кондратьев разработал принципы создания бальзамов «Витон», «Аурон» и «Соматон», которые предназначались для поддержания состояния здоровья человека. Препарат был одобрен Министерством здравоохранения, а также получена лицензия на его изготовление. Однако, поскольку у Кондратьева не было нужной суммы денег и производственных площадей для изготовления бальзамов, он решил заключить договор с каким-либо фармацевтическим предприятием, которое занималось бы производством его препаратов. Прежде чем заключить договор с заводом органического синтеза, была выпущена пробная партия бальзама, но так как полученное лекарство не соответствовало нужным требованиям, то договор в результате был заключен с другим предприятием – АО «Милофарм», которое и занималось изготовлением бальзамов. В свою очередь, завод органического синтеза продолжал производство препаратов, но по другой технологии, исключив из состава ингредиентов эфирный концентрат. Реализовывали продукцию под теми же наименованиями «Витон», «Соматон» и «Аурон». Вскоре в правоохранительные органы на данную продукцию завода стали поступать письма от граждан, в которых они жаловались на недомогания, аллергию, появление сыпи после применения препаратов.

Задача 5.

Андреев с целью хищения проник в дом Новикова, где похитил телевизор «Sony». После чего принес к Попову домой и попросил сохранить его, а затем продать. Впоследствии Попов продал его Алимову.

Задача 6.

При досмотре в Читинском аэропорту у зубного техника Чеидзе, жителя Грузии, было изъято несколько слитков приискового золота весом более 2 кг. Где он его приобрел, установить не удалось.

Задача 7.

Радеев, не имея специального разрешения, в течение трех с половиной месяцев намыл 88 гр. золотого песка, который в приемный пункт не сдал, а хранил у себя дома.

Задача 8.

Колков купил у неизвестного гражданина слиток золота весом 29,3 гр. и пытался продать его в ломбарде, но был задержан.

Задача 9.

Гребнев в течение года систематически скупал заведомо похищенные радиодетали у работников радиозавода. Следствием было установлено, что Гребнев скупал радиодетали обычно у разных неизвестных ему лиц, однако у Селиванова в течение года он приобретал радиодетали 20 раз.

Задача 10.

Сотрудниками налоговой службы при проверке ООО «Контакт» выявлены четыре факта сокрытия прибыли от налогообложения. Генеральный директор Трегубов заявил, что об этих фактах ничего не знает и спросить надо с главного бухгалтера Ильиной. Ильина, в свою очередь, пояснила, что проявила невнимательность при составлении отчета и готова лично возместить неуплаченные фирмой налоги.

Задача 11.

У гражданина Крапивина, вылетающего в Объединенные Арабские Эмираты из аэропорта г. Минеральные Воды, при прохождении таможенного досмотра были обнаружены 10 тысяч долларов США, не указанные им в таможенной декларации.

Задача 12.

Получив лицензию на занятие частной медицинской практикой, Мулков работал в фермерском хозяйстве домашним врачом. Однако, по просьбе фермеров, за вознаграждение он привил 6 бычков. Но Мулков, не обладая необходимой квалификацией, применил не то лекарство, и скот погиб.

Задача 13.

Дымова, зная, что на сахарном заводе нередки случаи хищения сахара рабочими, которые затем продают его, в вечернее время подошла к территории завода и купила у знакомого ей рабочего 32 кг сахара-сырца. Будучи задержанной, Дымова призналась, что понимала, что купленный ею сахар, скорее всего, украден, однако ее прельстила его дешевая цена. Рабочий, который продал Дымовой сахар, заявил, что получил его в виде «натуральной заработной платы» (т. е. вместо причитающейся денежной суммы).

Задача 14.

Руководитель фирмы «Русский лес» Вересов поручил сотруднику этой фирмы Громову временно устроиться на работу в конкурирующую фирму «Импортдрев» и выяснить перспективные планы ее коммерческой деятельности, а также заполучить документацию, касающуюся ее финансового положения. Благодаря покровительству одного из руководителей фирмы «Импортдрев» Громов был принят на работу в фирму, выяснил многие обстоятельства, составляющие ее коммерческую тайну, и передал сведения Вересову, за что получил крупное денежное вознаграждение. Фирма «Русский лес», воспользовавшись полученной информацией, завоевала доминирующее положение на рынке сбыта леса, а фирма «Импортдрев» обанкротилась.

Задача 15.

Басов при покупке продуктов получил на сдачу купюру достоинством 50 рублей. Придя домой, он обнаружил, что денежная купюра является фальшивой. С тем, чтобы избавиться от нее, Басов у своей соседки Угловой купил бутылку водки, вручив ей поддельные 50 руб. На следующий день Углова при размене денег передала эту купюру продавцу магазина и стала ждать сдачу. Продавец, заподозрив поддельность купюры, сообщила об этом работнику милиции, и Углова была задержана.

Задача 16.

Игонин, директор автотранспортного предприятия в форме товарищества с ограниченной ответственностью, предвидя его банкротство, решил удовлетворить требование одного из пяти кредиторов коммерческого банка и полностью возвратил ему сумму кредита, взятого ранее предприятием для технического оснащения автомобильного парка. При этом установлено, что ранее управляющий банком Серов устроил на работу в свой банк жену Игонина. После официального признания автотранспортного предприятия банкротом один из его кредиторов – коммерческая фирма, специализирующаяся на ремонте автомобилей, в результате невозврата суммы кредита была вынуждена в течение шести месяцев выплачивать своим сотрудникам только часть заработной платы.

Задача 17.

Генеральный директор акционерного общества Львов представил в налоговую инспекцию сведения, которые не вполне точно отражали финансовую деятельность руководимого им предприятия. В результате в местный бюджет не поступило в качестве налога с юридического лица более 450 тыс. руб. Львов показал, что его действия продиктованы необходимостью погашения задолженности по зарплате работникам, поскольку они более трех месяцев не получали ее по причине финансовой несостоятельности контрагентов АО.