Ежегодная выплата долга

, (14)

где D – сумма долга;

i - норма доходности вложенных средств, выражаемая десятичной дробью;

n - число периодов времени;

LA - сумма ежегодной выплаты долга.

Ежемесячная выплата долга (m=12)

(15)

Пример. Банк выдал кредит 40 млн. руб. сроком на 5 лет под 6% годовых. Погашение кредита должно производиться равными ежегодными выплатами в конце каждого года, включающими погашение основного долга и процентные платежи. Необходимо составить план погашения долга.

Величина процентного платежа за 1 год: 40*0,06=2,4 млн. руб.

Величина основного долга. R = LA - I = 9,4959 – 2,4 = 7,096 млн. руб.

D = 40,0 – 7,096 = 32,904 млн. руб.