Принципы начисления простых и сложных процентов в финансово- кредитных расчетах

Процентные ставки назначаются тремя способами:

-простой процент

-дисконтированный процент

-заранее объявленный процент

Простой процент.При кредите с простым процентом заемщик получает номинальную сумму кредита, а затем при наступлении срока погашения выплачивает эту сумму плюс проценты за кредит:

Простой процент = Процент/ сумма кредита

Если срок кредита меньше года, то фактическая процентная ставка будет отличаться от объявленной простой:

Фактическая ставка= (1+ объявленная простая ставка/ число периодов кредита в год) -1.

Дисконтированный процент. При этом банк вычитает процент заранее, т.е. заемщик получает меньше номинальной суммы займа.

Дисконтированный процент = процент/ номинальная стоимость-процент.

Если срок займа меньше года, то фактическая ставка будет = (1+ процент/ номинальная стоимость – процент)

Заранее объявленный процент рассчитывается на основе объявленной ставки, а затем добавляется к объявленной сумме, чтобы заемщик мог получить номинальный размер кредита. Процент выплачивается с первоначальной суммы полученных средств, хотя сумма долга ежемесячно гасится равными долями, поэтому фактическая ставка выше объявленной в 2 раза:

Процент = полученная сумма/2.

Проценты - это доход от предоставления капитала в долгв разл.формах (ссуды, кредиты), либо от инв-ций произв-ного или фин.характера. Процентная ставка - величина, хар-щая интенсивность начисления %в. Наращение (рост) первоначальной суммы долга - увеличение суммы долга за счет присоединения начисленных процентов (дохода). Множитель (коэф-т) наращения - величина, показывающая, во сколько раз вырос первоначальный капитал. Период начисления - промежуток t, за к-й начисл-ся %ы (получается доход). Период начисления может разбиваться на интервалы начисления – мин/период, по прошествии к-го происходит начисление процентов.Существуют два способа определения и начисления процентов: декурсивный и антисипативный (предварительный).При декурсивном способе %ы начисляются в конце каждого интервала начисления исходя из величины предоставляемого капитала. При антисипативном способе %ы начисляются в начале каждого интервала начисления исходя из наращенной суммы. При обоих способах начисления процентов %ные ставки могут быть либо простыми (если они примен.к одной и той же первонач-й ден-й сумме в теч.вceгo периода начисления), либо сложными (если по прошествии каждого интервала начисления она примен-ся к сумме долга и начисленных за предыдущие интервалы %ов).

Простые ставки ссудных (декурсивных) процентов применяются обычно в краткосрочных финансовых операциях, когда интервал начисления совпадает с периодом начисления (и составляет, как правило, срок менее одного года), или когда после каждого интервала начисления кредитору выплачиваются проценты.