Сущность и назначение кредита, формы кредита

Кредит – это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией (сбором) временно свободных экономических ресурсов и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности и платности. Т.е. кредит – это система экономических отношений, связанная с выдачей ссуды. Ссуда – конкретная сумма средств, предоставляемых в долг. В кредитные отношения вступают кредиторы и заемщики. Кредитор – это субъект кредитных отношений, предоставляющий средства во временное пользование. Заемщик – это субъект кредитных отношений, получающий ссуду. Как кредитором, так и заемщиком одновременное могут выступать фирмы, домохозяйства, государство и специальные финансово-кредитные учреждения. Например, коммерческие банки. Основными источниками формирования судного каптала выступают: 1)временно свободны денежные средства государства, фирм, населения, на добровольной основе передаваемые финансовым посредником (банком) для последующей капитализации (увеличения) и получении прибыли. Эти средства собираются на депозитных счетах в коммерческих банках и обеспечивают своим владельцам фиксированный доход в форме процентов по этим вкладам; 2)средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Высвобождение происходит по следующим причинам: а)несовпадение времени реализации произведенной продукции со сроком фактического осуществления затрат на приобретение сырья, материалов и других оборотных средств и выплаты зарплаты; б)из-за постепенности накопления амортизационного фонда до необходимой величины делает возможным использование амортизации как видом краткосрочного кредитования; в)в случае образования нераспределенного остатка прибыли. Формы кредита: 1.банковский. Кредиторами выступают только специализированные банковские организации, имеющие лицензии на осуществление кредитных операций. В роли заемщика кредита выступает предпринимательский сектор. Инструментом кредитных отношений выступает кредитный договор. Доход по этой форме кредита выступает в виде ссудного процента. Ссуда предоставляется в денежной форме; 2.коммерческий. В данной форме кредиты применяется в финансово-хозяйственных отношениях между фирмами в форм реализации продукции с отсрочкой платежа. В роли кредитора выступают любые фирмы, связанные с производственно-коммерческой деятельностью и неспециализированные кредитные организации. Предоставляется кредит в товарной форме в отличии от банковского кредита. Коммерческий кредит послужил развитию вексельного обращения и безналичного денежного оборота; 3.потребительский. Данная форма кредита относится к целевому виду кредитования домашних хозяйств. В роли кредитора могут выступать как кредитные организации, предоставляющие банковские ссуды в денежное форме, так и любые хозяйствующие субъекты (фирмы) в товарной форме в прочесе розничной продажи товара с отсрочкой платежа; 4.государственный. При данной форме кредита государства выступает в лице кредитора. Кредитование осуществляет Центральный банк. Государственные кредиты делят на 3 категории: 1)кредитование конкретных отраслей экономики; 2)кредитование бюджета субъектов РФ с целью сбалансированности региональных бюджетов; 3)кредитование коммерческих банков в прочесе продажи кредитных ресурсов на межбанковском рынке; 5.международный кредит. Данная форма кредита характеризует кредитные отношения международного уровня, участниками которых являются международные финансово-кредитные организации (МВФ), правительство государств, отдельные юридические лица (международный банк, европейский банк реконструкции развитий) и общественные организации.