Порядок применения паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидент и нерезидент

(инструкция Банка России от 15.06.2004г. №117-и)

Паспорт сделки - документ, содержащий сведения из контракта (договора, соглашения), необходимых для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки оформляется по внешнеторговым договорам, заключенным между резидентом и нерезидентом, предусматривающий проведение расчетов и переводов:

1. при экспорте/импорте товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности

2. при предоставлении или получении резидентами займов в ин.валюте и валюте РФ нерезидентам также при получении резидентами кредитов и заимов в ин.валюте и валюте РФ от нерезидентов по кредитному договору.

Паспорт сделки не оформляется если:

а) общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50000 долл.сша на дату его заключения с учетом внесенных изменений и дополнений; б) стороной контракта выступает резидент – кредитная организация; в) контракт заключен между резидентом и федеральным органом исполнительной власти, специально уполномоченным на осуществление валютных операций.

Резидент оформляет по каждому контракту один ПС в уполномоченном Банке!!!!! (т.о. более 1 ПС на 1 контракт не допускается)

Если расчеты осуществляются через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка Росии по месту государственной регистрации резидента.

Срок представления документов для оформления ПС: не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из этих двух событий наступило ранее.

В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения указанные в оформленном резидентом ПС производится переоформление паспорта сделки

Срок подачи документов для переоформления паспорта сделки: после внесения изменений в контракт, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции, либо очередного срока представления в банк ПС документов и информации по контракту (справки о подтверждающих документах, справки о валютных операциях, справки о поступлении валюты РФ, справки о расчетах через счета за рубежом) в зависимости от того, какое из этих двух событий наступило ранее.

Срок подачи документов для оформления нового ПС при переводе контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банке не позднее 40 календарных дней, исчисляемых начиная с даты закрытия пс в банке ПС.