Б19 В1 Организация и регулирование налично-денежного оборота и безналичного денежного оборота в РФ

Н-д.об -это движение наличных денег. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денеж.знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодат.случаях. Оно обслуж.банкнотами, разменной монетой и бумаж.деньгами (казнач. билетами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые ЦБ, составляют подавляющую часть налично-денежного обращ. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки - казначейские билеты.

Схема налично-денежного потока Н-д.об. обслуж. получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег. Н-д.об начинается в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ. Налич.деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ налич.деньги направляются в операционные кассы комм.банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть налич.денег выдается клиентам – юр. и физ лицам. Часть налич.денег, находящихся в кассах предп-тий и орга-ций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов. Население также использует налич.деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страх.платежей, квартплаты и коммун.платежей, погашение ссуд, покупку товаров и услуг, покупку цен.бумаг и т.д.В соот.с действующим порядком организации н-д.об д/каждого предприятия устанав. лимиты остатка в кассах. Деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие комм.банк. Д/комм.банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения. Принципы организации налично-денежного оборота. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих принципов:-все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках; -банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; -Обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; -управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

-организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; -наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА - исторически сложившаяся форма организации денеж.обращения в стране.

Денежная система РФ функционирует в соответствии с ФЗ о ЦБ РФ (банке России) от 12 апреля 1995г., определившим правовые её основы.Быстрое развитие рыночных отношений в 90-е годы вызвало резкое расширение денежного обращения, преимущественно в наличной форме.

Н-д.об.связано главным образом с доходами, расходами населения, в том числе:1) с оплатой труда предпринимателями своим работникам и с выплатой других денежных доходов (пенсий, пособий и др.);2) с расчетами населения с предприятиями торговли и общественного питания;3) с помещением денег населения на вклады в кредитные учреждения и получения по ним процентов и возврата вкладов;4) с платежами населения за жилье, коммунальные услуги, а также обязательными платежами в бюджет и внебюджетные фонды.

Безналичный оборот представляет собой движение стоимости без участия денег: осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств или путем зачетов взаимных требований. Именно широкое развитие безналичных расчетов обусловило необходимость установления связей между банками и превращения их в банковскую систему.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:- в расчетах наличными принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;- участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют; перемещение (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого с помощью передачи пенных бумаг, является то. что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке.

В2 Фин.планирование и прогнозирование. Стратегическое, долгосротое и краткосрочное финансовое планирование.Фин.планирование - процесс определения и обоснования управленческих решений по формированию и использованию финансовых и денежных ресурсов, необходимых для поддержания финансового равновесия организации Цели финн.планировании:- создание основы для осуществления этапов финансового планирования; - анализ слабых и сильных сторон деятельности организации - разработка обоснованных управленческих решений на основе анализа финансово;-хозяйственного состояния организации - повышение ответственности за выполнение определенных показателейплана; - обоснование затрат организации, поиск возможностей их снижения; - усовершенствование и повышение эффективности распределения и использования ресурсов организации; - построение эффективной системы мотивации, направленной на повышение ответственности, производительности и качества труда и т.д. Прогнозирование - процесс предвидения, основанный на вероятностном, научно обоснованном суждении о перспективах развития объекта в будущем, его возможном состоянии. Отличие планирования от прогнозирования: для прогноза характерно вероятностное наступление события; план рассматривает событие как цель деятельности организации - прогноз имеет альтернативное содержание и характеризуется многовариантностью описания развития объекта в будущем в зависимости от внешних условий; план - это однозначное решение, в т.ч. и тогда, когда разрабатывается на многовариантной основе - прогнозирование основано на прогностических методах, планирование - на точных методах расчета Финансовое планирование подразделяют на три вида: стратегическое - с растущим горизонтом времени; долгосрочное - сроком на 2-5 лет; краткосрочное - на срок до одного года. Стратегическое финансовое планирование - это набор действий и решений, предпринятых руководством, которые ведут к разработке специфических стратегий, т.е. детальных, всесторонних, комплексных планов, предназначенных для обеспечения осуществления миссии организации и достижения ее долговременных целей. Долгосрочное финансовое планирование является планированием «осуществления». Охватывает период 2-5 лет. Основывается на разработанной финансовой стратегии и финансовой политике по отдельным аспектам финансовой деятельности. Данный вид финансового планирования заключается в разработке конкретных видов текущих финансовых планов, которые дают возможность организации определить на предстоящий период все источники финансирования ее развития, сформировать структуру ее доходов и затрат, обеспечить ее постоянную платежеспособность, а также определить структуру ее активов и капитала организации на конец планируемого периода. Краткосрочное (оперативное) финансовое планирование дополняет долгосрочное, оно необходимо в целях контроля за поступлением фактической выручки на расчетный счет и расходованием наличных финансовых ресурсов. Такое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, кассового плана и расчет потребности краткосроч.кредита.

Задача Решение 1)∑прибыли от продаж в.от.п.=В_{от продаж}-∑пост.затрат-∑перемен.зат.=550-160-280=110т.р. 2)Уровень операц.левреджа=(В-перемн.затрат)Приб.от продаж = (550-280)/110=2,45 3)Ожидаемый рост ∑приб.от продаж = Уровень операц.рычага*План.рост В=2,45*15%=36,75% 4)Ожидаем.∑П= 110*1,3675 = 150,425т.р.